Дипломная работа: Несостоятельность (банкротство) юридического лица

Дипломная работа: Несостоятельность (банкротство) юридического лица

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО ПРАВА И ПРОЦЕССА

НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ

(БАНКРОТСТВО)

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

      ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

      СТУДЕНТА   6   КУРСА                                                                    

ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ

А.В.  Садовникова

ВОРОНЕЖ  2003

Содержание

Введение……………………………………………………………….3

Глава  I   Общая характеристика  антикризисного законодательства

          1.1.  Понятие, экономическая сущность несостоятельности   

                  (банкротства)………………………………………………….6

          1.2.  Институт несостоятельности   в   зарубежном    праве.

                  Мировой опыт………………………………………………..11

          1.3.  Российское    законодательство   о  несостоятельности 

                  (банкротстве). История и настоящий день………………….20 

Глава  II          Понятие и признаки несостоятельности юридического лица

2.1.     Понятие и признаки несостоятельности юридического

лица………………………………………………………….31

          2.2.     Процессуальные особенности  банкротства……………..45   

Глава  III    Процедуры банкротства        юридического лица

          3.1.  Наблюдение……………………………………………………54       

          3.2.  Финансовое оздоровление……………………………………58

          3.3.  Внешнее управление………………………………………….61

          3.4.  Конкурсное производство……………………………………64

          3.5.  Мировое соглашение…………………………………………66

Заключение …………………………………………………………..68

Библиография  ………………………………………………………70

Введение

       В любой цивилизованной стране с развитой экономической системой одним из основных элементов механизма правового регулирования рыночных отношений является законодательство о несостоятельности (банкротстве).

        Как и в других областях человеческих знаний, законодательство о банкротстве являясь относительно новым явлением  в нашей стране, требует ответа на многие вопросы.   

Правовой институт несостоятельности (банкротства) - институт комплексный, включающий в себя нормы гражданского права, трудового права, административного права и уголовного права; гражданского и арбитражного процесса. Специфика этого института определяется тем, что его функционирование возможно только в рамках рыночной экономики, причем достигшей определенного уровня развития. Процедура  банкротства является  «санитаром» экономики  устраняя неэффективных участников хозяйственного оборота. При плановой  экономике  указанный институт не был востребован. Убыточные предприятия имели возможность  пользоваться поддержкой государства.  Таким образом возрождение института несостоятельности  стало возможным в нашей стране  только с переходом  к рыночным отношениям.

Конкурсное право и процесс преследуют одновременно несколько целей: ликвидировать убыточные предприятия, которые не способны функционировать, принося прибыль; вовремя выявить должников, которые терпят временные финансовые трудности, обладая значительным производственным потенциалом, и помочь им преодолеть эти трудности; создать процедуру признания банкротом физических лиц (как имеющих статус индивидуального предпринимателя, так и не имеющих такового статуса); защитить права, как кредитора, так и должника при проведении конкурсного процесса вообще и конкурсного производства в частности.

Существование института банкротства обусловлено несколькими причинами. Во-первых, необходимо оградить экономический оборот и его участников от последствий  неэффективной работы тех из них, кто проявил неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства, если эта неспособность приобретает стойкий характер. С одной стороны возникает необходимость устранения из оборота такого участника. С другой стороны, желательно попытаться сохранить его как производителя товаров, работ или услуг и работодателя. При этом в обоих случаях, поскольку юридические лица отвечают всем своим имуществом, следует предотвратить обращение всего или большей части всего этого имущество на удовлетворение требований одного или нескольких наиболее расторопных кредиторов и лишение остальных кредиторов возможности получить хотя бы частичное удовлетворение. Наряду с этим нужно защитить интересы самого несостоятельного должника, и решение вопроса о сохранении или ликвидации подчинить установленным законом процедурам. Ликвидация безнадежно неплатежеспособных должников является вынужденной мерой. Она выводит неэффективные предприятия из числа действующих. Однако признание должника банкротом имеет и негативные последствия, поскольку затрагивает не только имущественные интересы должника, но и права и интересы большого круга других лиц. Поэтому законодательство предлагает комплекс мер по восстановлению платежеспособности должника, направленных на предотвращение массовых банкротств.

В тоже время процедура банкротства для должника часто является положительной мерой. Она позволяет ему погасить свои обязательства за счет имеющегося имущества и затем, освободившись от долгов, начать или продолжить собственное дело.

Значение института банкротства заключается в том, что из гражданского оборота исключаются неплатежеспособные субъекты (в случае их ликвидации), что служит оздоровлению рынка, а с другой стороны, этот институт дает возможность ответственно действующим субъектам предпринимательской деятельности реорганизовать свои дела и вновь достичь финансовой стабильности.

            К сожалению все чаще законодательство о банкротстве  находит применение при захвате   преуспевающих предприятий, используется для ликвидации долгов перед  бюджетом  и другими кредиторами. Механизм банкротства эффективно применяется чиновниками  в борьбе с конкурентами – предпринимателями, в борьбе за передел собственности. Зачастую  процесс банкротства предприятия приобретает черты лихо закрученного криминального романа с   взрывами,  убийствами,   вооруженными столкновениями.

             Многие известные юристы и экономисты в своих публикациях затрагивают тему банкротства: Витрянский В.В., Баренбой П., Лопач В., Зинценко С. Лившиц Н., Никитина О., Свит Ю. и другие. Это говорит о том, что тема банкротства заинтересовала достаточно большой круг участников хозяйственного оборота.

             В связи с ограниченным объемом дипломной работы , вопросы о несостоятельности (банкротстве) отдельных категорий должников -юридических лиц    градообразующих,  сельскохозяйственных, финансовых организаций (кредитных, страховых, профессиональных участников рынка ценных бумаг), стратегических предприятий и организаций, субъектов естественных монополий не подвергались анализу.

             Дипломная  работа  написана на основе изучения и  анализа  специальной  юридической литературы, посвященной  несостоятельности (банкротству)  юридических лиц, законов  и  иных  нормативных  актов,  а  также     арбитражной  практики.  

Глава  I   Общая характеристика

антикризисного законодательства

1.1.  Понятие, экономическая сущность несостоятельности                  (банкротства)

           Экономический крах предприятия,  т.е.  неспособность отвечать      по своим долгам и обязательствам, называется банкротством.

           Нельзя    не    согласиться   с   мнением   конкурсных     управляющих,  что  банкротство  -  это  обратная  сторона   медали     успешного  предпринимательства,  объективный  процесс при рыночной     экономике и зачастую единственный  способ  "начать  все  сначала",     освободившись  от  непосильного  груза  долгов.  "Сердцем"  каждый     руководитель против банкротства,  так как финансовые  и  моральные  потери  собственников,  учредителей  и  работников предприятия при  этой процедуре очень велики и болезненны.[1]

           Банкротами редко  становятся  в один миг,  хотя,  безусловно,      особо  крупные  и  неудачные  сделки  могут  подорвать  финансовое      благополучие    даже   очень   устойчивого   предприятия.   Обычно      неспособность  расплатиться   с   долгами   (неплатежеспособность)      нарастает  постепенно,  превращаясь  из случайных моментов в жизни      предприятия  в  "суровую  и  каждодневную  прозу  жизни".   Долги,      накапливаясь   как   снежный   ком,  обрастают  пенями,  штрафами,      неустойками,  исполнительными  листами  и  достигают   критической      точки, после которой предприятие объявляется анкротом. В   неустойчивом финансовом  состоянии  предприятие  может  находиться    годами:  от банкротства его может отделять один шаг,  но, действуя        правильно и

уверенно, этот шаг оно может и не сделать.  Чтобы избежать  банкротства,  необходим объективный "диагноз"   состояния дел на предприятии.  Если "диагноз" неутешителен,  нужно    "лекарство"  -  четкий  план  мероприятий по выводу потенциального  банкрота  из  кризиса.  Приходится  констатировать,   что   оценка   финансового  состояния  предприятия  является  сложной задачей для   управленцев, а вопрос руководителя "Грозит  ли  нам  банкротство?"   зачастую приводит в замешательство счетных работников.

           Рыночная экономика, т.е. экономика, когда товары производятся и распределяются не в плановом порядке, а благодаря частной инициативе независимых предпринимателей, ориентированных на спрос потребителей, доказала свою жизнеспособность на протяжении длительного времени, поскольку она:

        изначально ориентирована на платежеспособный спрос потребителей;

        основана на частной инициативе предпринимателей, вынужденных в целях максимизации своих доходов ориентироваться на потребителей (рынок) и на снижение собственных издержек. Отсюда стимулы технического прогресса, эффективности производства и т.д.;                              .    предполагает конкурентную борьбу предпринимателей и отсев или банкротство тех, кто отстает от растущих запросов рынка по качеству и ассортименту товаропредложения, а также по уровню собственных издержек.[2]     Социалистическая административно-плановая экономика также всегда претендовала на высокую эффективность. И она действительно оказывалась высокоэффективной, когда концентрировалась на крупных политико-экономических задачах (выход в космос, строительство крупного предприятия, создание наиболее эффективных видов вооружений и т.д.). В то же время в сфере производства товаров для населения, для массовых потребителей плановая экономика всегда предлагала рынку ограниченный ассортимент, как правило, невысококачественных товаров, изготавливаемых по устаревшим технологиям.     Фактически плановая экономика не столько ориентировалась на рынок, сколько навязывала ему продукты медленно обновляемых производств и технологий, не оставляя потребителям другого выбора.     Современная российская экономика накануне ее реформирования именовалась экономикой развитого социализма. Она формировалась многие десятки лет и обрела ряд специфических характеристик, совершенно неведомых рыночной экономике.   В 1930—1950 гг. вообще не существовало понятия прибыли. Доходы предприятий изымались в полном объеме, еще в момент отгрузки предприятиями продукции. На верхних уровнях управления народным хозяйством эти доходы складывались и перераспределялись. Частично они возвращались на предприятия, но не как заработанное, а как полученное.    Предприятия получали капитальные вложения, фонд заработной платы и так вплоть до суммы командировочных расходов, т.е. фактически были   поставлены в условия жесткой сметы расходов, которая никогда не увязывалась с реальной прибыльностью предприятия.  Соответственно развился менталитет, ориентированный:    1) исполнять планы и сметы, но не обученный навыкам управления финансами; 2) при любом подходящем случае просить у государства, считая это естественным правом; 3) тратить заработанное и полученное на то, что раньше особо не допускалось или сдерживалось (на инвестиции, элементы внешней роскоши — иномарки, стильную мебель, на загранкомандировки и т.п.). Иными словами, многолетние сдерживание и вынужденный аскетизм подспудно породили тягу к расточительству, которая проявила себя, как только представились соответствующие условия.  Вся эта совокупность специфических характеристик определила особую предрасположенность многих российских предприятий к кризису и предбанкротным явлениям в условиях реформирования экономики.  Непосредственному началу рыночных реформ в России предшествовал краткосрочный период первоначального становления частных коммерческих структур. Доходы очень многих из них основывались на ценовых ножницах между установленными государственными ценами на продукцию и фактическими рыночными.   Рыночные цены стали ориентиром для предприятий в условиях отмены государственного регулирования цен в 1992 г.  По отдельным видам продукции цены превысили мировой уровень. Это породило затоваривание либо отгрузку товаров без предоплаты с высоким риском, что они не будут вовремя оплачены.  Широкое распространение получили расчеты по так называемому бартеру, когда стороны обмениваются товарами без денежных расчетов, хотя при этом возникают налоговые обязательства и не образуется средств даже на оплату труда.   Фактически при господстве монополий — предприятий-гигантов, не имевших на внутреннем рынке конкурентов, был спровоцирован интерес к росту доходов предприятий за счет роста цен на продукцию при пониженных объемах производства. Это привело к резкому росту цен и одновременному снижению объемов производства, начиная с января 1992 г.   Россия фактически подтвердила положение экономической теории о том, что в условиях монополии при отсутствии рыночного регулирования цеп колебаниями спроса и предложения и государственного контроля за ценами неизбежны рост цен и одновременно сокращение объемов производства.[3]  Спад промышленного производства к середине  1994 г. приобрел структурный характер. Одновременно с сокращением производства отдельных видов продукции стала наблюдаться стабилизация выпуска продукции других видов. Такая ситуация в промышленности имела место впервые с начала экономических реформ.  Рост цен и спад производства одновременно сопровождались прогрессивным ростом всех видов неплатежей и, прежде всего, между предприятиями.  В известной степени в формировании неплатежей участвовало государство, которое, продекларировав рыночные свободы производителей, в то же время обязывало их осуществлять обязательные поставки сельскому хозяйству, армии, завозить товары на Север при отсутствии реальных расчетов.  Некоторые из  предприятий в отличие от других  имели устойчивый сбыт продукции, были высокорентабельны, работали достаточно стабильно и практически в непрерывном режиме, обеспечивая наивысший уровень оплаты труда среди отраслей. Однако из них подавляющее большинство  по своему финансовому состоянию было абсолютно неплатежеспособно.  Основная причина неплатежеспособности определялась составом оборотных средств, где абсолютно преобладал заемный капитал. Из-за этого предприятия регулярно оказывались перед выбором: 1) или расплачиваться своевременно по взятым обязательствам, но тогда ничего не оставалось на деятельность; 2) или продолжать деятельность, но тогда оплата по обязательствам оттягивалась на месяцы и годы. Предприятия  в самой малой степени пользовались банковским кредитом и своей внешне благополучной деятельностью угнетали деятельность других предприятий (которые отдавали им ресурсы), а также блокировали расходы бюджета и внебюджетных фондов.  Наметился разрыв маршрутов товарных и денежных потоков, что затруднило валютно-экспортный контроль и сбор налогов, а также создало почву для многочисленных злоупотреблений.  Неоднократно обнаруживались многочисленные и разнообразные злоупотребления капиталом предприятий со стороны управляющих.   Основная черта обнаруженных злоупотреблении — в характерной тенденции не накапливать капитал, заставляя его работать лучше, а наоборот, безвозвратно его тратить либо перемещать в другие структуры.  Выявлялись случаи нерациональных трат на фоне неплатежеспособности, неплатежей бюджету: от многочисленных и явно избыточных зарубежных командировок, договоров с московскими лечебными учреждениями на лечение нефтяников (о чем те и не знали), до приобретения зарубежных самолетов и строительства теннисных кортов в г. Сочи.            Кроме того был  значительный рост оборотных средств, что никак не обусловлено производственной необходимостью, так как резко возрастают не вложения в производство, а отвлечения от него.  Распространенным использованием оборотных фондов стало содержание средств на валютном счете с последующим извлечением курсовой разницы.      В ряде случаев доходы от валютной курсовой разницы приближались по величине к доходам от основной деятельности.  Выявилась практика полного игнорирования заемного происхождения средств в обороте, когда чужие ресурсы, попадавшие в распоряжение предприятий, широко гспользовались в эгоистических целях текущего потребления.[4]   Все сказанное с особой актуальностью ставит проблемы антикризисного регулирования со стороны государства в изменившихся рыночных условиях.

1.2.  Институт несостоятельности   в   зарубежном    праве.                  Мировой опыт

           Мировое законодательство о банкротстве в своем развитии претерпело ряд кардинальных изменений. В римском праве невозвращение долга было опасно для жизни и здоровья должника и вело к захвату его имущества. До 2 века нашей эры неуплата долгов считалась незаконной без различия должников на обычных и несостоятельных. Лишь в дальнейшем стали выделять банкротство как сопутствующее явление коммерческой деятельности. Появление законодательства о несостоятельности как таковой относят к середине 16 века. Первоначальные правовые акты содержали жесткие нормы уголовного характера. Но даже самые суровые меры, применявшиеся к несостоятельным должникам не могли предотвратить новых банкротств. К тому же, в страхе перед наказанием, должник продолжал коммерческую деятельность, зачастую ухудшая положение своих кредиторов, занимая и перезанимая.

Но уже в первой половине нашего века основной целью законодательства о несостоятельности стало справедливое распределение имущества добросовестного должника среди кредиторов, освобождение должника от долгов и предоставление ему возможности начать все сначала.[5]

В наше же время целью законодательства о несостоятельности стало сохранение предприятия-должника путем применения различных мер реорганизационного характера.[6] 

До 1967 года процесс банкротства во Франции почти полностью сводился к ликвидации предприятия - должника; все его средства шли на погашение долгов. Закон о банкротстве 1967 года и последующий соответствующий Декрет предусматривали возможность защиты предприятия и заключения соглашения с кредиторами. Но практически эти возможности почти не использовались, и лишь     2-3 % разбирательств по данной категории дел в период действия Закона 1967 года разрешились компромиссом. Остальные дела закончились ликвидацией должников.[7]

В 1985 году во Франции был принят новый закон, касающийся несостоятельности предприятий (закон № 85-98 “О конкурсном управлении, ликвидаторах и экспертах по определению состояния предприятий” от 25.01.1985, в дальнейшем - “Закон 1985 года”), предусматривающий бо’льшую защиту предприятий, во многом обусловленную проблемой сохранения рабочих мест.[8]

По французскому законодательству, банкротом может быть признано как физическое лицо, так и юридическое (“любой коммерсант, ремесленник, а также любое юридическое лицо частного права”). Интересно, что в определении субъектов несостоятельности физические лица упомянуты прежде, что, видимо, зависит от исторических факторов. (В законодательстве дореволюционной России при определении субъектов несостоятельности также в основном имели в виду частных лиц, разъясняя в дальнейшем, что несостоятельным может быть признано и юридическое лицо). Рассмотрением дел о несостоятельности занимаются в основном коммерческие суды.

Возможные заявители стандартны во многих странах. Ими являются сам должник, его кредиторы и прокурор. Во Франции и в Англии,  к тому же, производство по делу о несостоятельности может быть начато по инициативе суда.

Производство по делу о несостоятельности начинается в том случае, когда должник оказывается не в состоянии платить долги. Минимальная сумма неуплаченных долгов законодательством Франции (также как и в ФРГ) не установлена.

При разбирательстве интересы должника и кредитора представляют разные лица (по Закону 1967 года, назначался судом и контролировал ход разбирательства один поверенный). Очевидно, что интересы должника и кредиторов зачастую противоположны, и один человек не может одновременно эффективно защищать их.  Интересы должника представляет судебный администратор. (В дальнейшем будет указано, что в определенных случаях интересы должника могут представлять должностные лица предприятия-должника.)  Его основной задачей является сохранение производственных возможностей предприятия. С этой целью он отвечает за управление предприятием-должником в период судебных разбирательств, контролирует дебиторскую задолженность, поддерживает хозяйственную деятельность предприятия. Свои действия судебный администратор осуществляет согласуясь с имущественным положением должника. Судебный администратор может предоставить предприятие третьей стороне для арендного ведения дел и использовать полученные от доходы для покрытия долга.

Представитель кредиторов защищает права и интересы лишь кредиторов предприятия. Он составляет список кредиторов предприятия, включая иски работников, анализирует деятельность предприятия и, исходя из результатов деятельности, может просить суд дать распоряжение о прекращении этой деятельности или расторжении соглашения об арендном управлении.

В зависимости от масштабов предприятия-должника Закон 1985 года различает две процедуры разбирательства по делу о несостоятельности - обычную (общую) и упрощенную. Упрощенная процедура применяется к предприятиям со штатом не более 50 человек и годовым оборотом не более 20 миллионов франков. К остальным предприятиям применяется общая процедура.

При упрощенной процедуре суд может не назначать судебного администратора, а разрешить должнику самому представлять свои интересы, сохраняя контроль над предприятием.

При принятии судом ходатайства и вынесении решения о возбуждении дела о несостоятельности суд анализирует предшествовавшую деятельность предприятия, определяя время, когда предприятие вступило в “стадию неуплаты по задолженностям”. Период с установленного момента и до момента принятия судом ходатайства о возбуждении дела о несостоятельности именуется “периодом подозрительности”.  Установление этого периода имеет значение для опротестования таких сделок предприятия, осуществленных в указанный период, как дача закладной или права на удержание имущества, погашение заранее долгов, безвозмездная передача имущества или передача его за неадекватную стоимость. Такие сделки могут быть аннулированы по требованию судебного администратора, представителя кредиторов или ликвидатора. Суд может также признать недействительными передачи прав собственности,  сделанные в течение шести месяцев до начала прекращения выплат, если это нанесло ущерб интересам кредиторов.

После принятия ходатайства и объявления о начале реабилитационного процесса начинается “период наблюдения” - период оценки предприятия-должника и вынесения решения о реорганизации или ликвидации предприятия. Судебный администратор представляет план продолжения деятельности или передачи предприятия-должника в аренду. Если планы продолжения деятельности не считаются реалистичными, предприятие подлежит ликвидации.

При упрощенной процедуре период наблюдения длится от 15 до 30 дней, но может быть продлен судом на период до 30 дней, в течение которого должен быть подан соответствующий отчет, после чего дается время от 2 до 4 месяцев с возможностью продления еще на 2 месяца для подготовки плана.

При общей процедуре период наблюдения длится до 6 месяцев с возможностью его продления еще на 3 или 6 месяцев, и в исключительных случаях еще на 6 месяцев после этого.

Во время периода наблюдения третьи лица могут внести предложения по поводу покупки части предприятия-должника или целиком его. Каждое такое предложение должно быть учтено при составлении плана реорганизации.

В течение периода наблюдения не может быть отчуждено никакое имущество должника, кроме случаев обычного ведения деловых операций. Кроме того, в указанный период не может быть уволен ни один работник предприятия-должника, кроме исключительных случаев, когда данное увольнение жизненно необходимо для сохранения предприятия.

Особое место занимает такая реорганизационная процедура как сдача предприятия в аренду. Закон 1985 года установил, что арендные отношения к предприятию должнику применяются лишь в случае исключительного значения деятельности предприятия для жизнедеятельности региона. Установлен максимальный срок аренды - 2 года, по истечении которых арендатор должен выкупить предприятие. Если же арендатор не выкупает предприятие, уже против него возбуждается производство по делу о банкротстве с целью взыскания средств для погашения кредиторской задолженности предприятия.

В случае неуспешной реорганизации или даже при отсутствии или даже при отсутствии реалистичного плана ее проведения, судом назначается “мандатный ликвидатор”, изымающий и реализующий имущество предприятия. В большинстве случаев ликвидатором становится лицо, представлявшее кредиторов.

При продаже имущества наиболее удачным представляется вариант продажи предприятия как производственной единицы, а не по частям, при наибольшей защите рабочих мест, с учетом, естественно, интересов кредиторов.

Иски кредиторов учитываются ликвидатором, который проверяет их и определяет очередность их погашения. К предпочтительной категории относятся обязательства по выплате заработной платы, уплате налогов и обеспечению социальной защиты. После погашения указанных обязательств пропорционально удовлетворяются и остальные требования.

Работники предприятия-должника, по Закону 1985 года, получили “сверхприоритет” над остальными категориями кредиторов, им сохранена заработная плата на период до 60 дней. Кроме того, по ходатайству кредитора суд может установить внеочередной порядок покрытия долга.

Особое место при проведении процедуры банкротства занимает представитель работников. В его обязанности входит работникам в заявлении исков, защита этих исков при их оспаривании; суд должен учесть доводы представителя работников по вопросам исполнения судебным администратором его функций, одобрения реорганизационного плана, сокращения рабочих мест, передачи имущества. При ликвидации предприятия-должника представитель работников высказывает свое мнение по поводу продажи  производственных единиц. При несогласии с решением суда представитель работников может подать на апелляцию.[9]

Правовой основой рассмотрения дел о несостоятельности в Германии является Конкурсный Устав 1877 года в редакции 1898 года, с учетом изменений и дополнений, внесенных принятыми с того времени более чем 20 законами по данному вопросу.  Также имеет значение закон о мировых сделках, широко применяемых в делах данной категории.

Дело о несостоятельности в ФРГ может быть открыто в отношении любого лица, независимо от осуществления им предпринимательской деятельности, оказавшегося неспособным платить долги. Как уже говорилось,          для       возбуждения       судом    производства   по   делу   о

несостоятельности в ФРГ необходим лишь факт неплатежей, без определения минимальной суммы задолженности. Дела данной категории рассматривают все гражданские суды.[10]  

Собрание кредиторов, по законодательству ФРГ и Франции, созывается после вынесения решения суда, признающего должника несостоятельным. Практика показывает, что ликвидация предприятий обычно связана со значительными потерями для кредиторов, акционеров и государства, которые не компенсируются продажей имущества соответствующей фирмы. Поэтому обычно кредиторы, особенно если ими являются банки или иные кредитные учреждения, определяют дальнейшие действия в отношении предприятия-должника еще на начальной стадии неплатежей. При этом возможные варианты рассматриваются в такой последовательности:

1 - возможность сохранения предприятия и урегулирования задолженности;

2 - добровольная ликвидация предприятия;

3 - принудительная ликвидация по решению суда.

При установлении факта кризисной ситуации на предприятии лицами, уполномоченными кредиторами, проводится первичный анализ состояния предприятия с выявлением основных его проблем. Проводится комплекс мер, направленных на повышение ликвидности предприятия, таких как снижение издержек, запасов нереализованной продукции, назначение “кризисного управляющего” для хозяйственной и финансовой стабилизации предприятия.

По принятии первоочередных мер создается комитет по реструктуризации предприятия, состоящий из специалистов в различных отраслях хозяйственной деятельности, проводящий детальный анализ состояния предприятия и выдвигающий предложения по дальнейшей судьбе предприятия. Решающим критерием является качество продукции, рыночный спрос на нее, экономичность производства и другие “реально-экономические” параметры.[11]

Если положение безнадежно - кредитные отношения с должником разрываются и инициируются процедуры по признанию предприятия несостоятельным в судебном порядке.При принятии решения о возможности восстановления платежеспособности предприятия разрабатывается дальнейший план, сопровождающийся, как правило, уступками со стороны кредиторов в виде

частичного отказа от требований, которые могут быть переоформлены в ссуды на новых условиях.

Реструктуризация предприятия проводится путем изменения его организационной и производственной структуры с целью приспособления к изменяющимся рыночным условиям, концентрации усилий предприятия на развитии тех сфер деятельности, которые приносят предприятию основную часть прибыли.

При рассмотрении дела о несостоятельности в суде и при установлении факта неплатежеспособности должника существует два варианта развития событий - заключение мировой сделки между должником и кредиторами относительно выплаты долгов или процедура конкурсного производства.

Конкурсное производство представляет собой раздел в пользу кредиторов имущества должника. Имуществом должника распоряжается назначаемый судом управляющий конкурсной массой, определяющий состав этой массы, дающий ей денежную оценку, реализующий ее и распределяющий полученные средства между кредиторами. Вне очереди удовлетворяются требования залоговых кредиторов. Из остального имущества  сперва удовлетворяются требования массовых кредиторов и возмещаются издержки по процедуре банкротства. Затем возмещаются задолженности по заработной плате, по налогам, требования поставщиков, банков и иных кредиторов, не имеющих обеспечения по ссудам.

По окончании конкурсного производства  в ФРГ, так же как и во Франции, прекращаются все процессуальные действия в отношении имущества должника в связи с объявлением его несостоятельным, прекращают свое существование органы конкурсного управления, должник вновь приобретает право управления имуществом, не реализованным во время конкурсного производства, кредиторы получают право самостоятельного взыскания по долгам в части, не покрытой в процессе конкурсного производства. Таким образом, в указанных странах освобождение от долгов как результат конкурсного производства отсутствует.

Общие положения о несостоятельности регулируются в Англии законом о неплатежеспособности 1986 года (в дальнейшем - закон 1986 года), а в США - законом о банкротстве 1979 года, с последующими изменениями (в дальнейшем - закон 1979 года).[12] Эти правовые акты регулируют признание несостоятельными почти всех субъектов хозяйственной деятельности, за некоторым исключением. Так, в Англии, по закону 1986 года могут быть признаны несостоятельными физические лица и компании ,    за    исключением   страховых   компаний,   которые  создаются,

функционируют и ликвидируются в соответствии с законом о страховых компаниях 1982 года, а также банков и иных банковских институтов, правовое положение которых регламентируется законом о банках 1979 года.  В США, в соответствии с законом 1979 года могут быть признаны банкротами физические лица, товарищества и корпорации.  Для этого нужно, правда, чтобы заявитель проживал, вел бизнес или владел собственностью на территории США. [13]

 Исключение составляют страховые и банковские корпорации, а также строительные и кредитные учреждения и союзы, подчиняющиеся специальному законодательству.

Несмотря на бурно растущую экономику США, одновременно происходит и рост количества личных банкротств. Так, в 1998 году рекордное количество американцев объявили банкротство. Общее количество в прошлом году составило 1.4 миллиона, что почти в три раза больше числа банкротств десять лет тому назад, в 1988 году (550 тысяч).[14]

Дела о признании несостоятельными в Англии и США рассматривают специальные суды. Заявление ходатайства в суд должником и кредиторами допускается лишь при превышении задолженности установленного размера. В Англии суд может сам возбудить дело о признании несостоятельным, если нарушены интересы общественные или того требуют интересы кредиторов, или компания, по мнению суда, неизбежно станет неплатежеспособной.

В Англии, в случае установления факта неплатежеспособности должника -юридического лица могут применяться реорганизационные процедуры, такие как добровольное урегулирование долгов (вид мировой сделки), администрирование доходов компании, управление доходами компании. Другим вариантом является ликвидация должника. К физическим лицам применяется процедура добровольного урегулирования долгов или конкурсное производство.

При процедуре добровольного урегулирования долгов куратор созывает собрание кредиторов и учредителей компании и предлагает собранию план урегулирования долгов на утверждение. При утверждении плана куратор приобретает статус “супервайзера” (superviser), осуществляющего надзор за соблюдением утвержденного плана. Кстати, в Англии и США собрание кредиторов созывается не после вынесения судом решения о признании должника несостоятельным, как в ФРГ и Франции, а после принятия ходатайства о возбуждении дела о несостоятельности к производству.

Процедура администрирования доходов компании схожа с внешним управлением. Назначаемый собранием кредиторов администратор осуществляет контроль за деятельностью компании и ее доходами.

В США к несостоятельным должникам могут применяться следующие меры:

- реорганизация (перестройка финансов, погашение долгов, выплата дивидендов) осуществляется самим должником, но в случае выявления с его стороны обмана или некомпетентности собрание кредиторов может назначить для проведения реорганизации временного управляющего;

- ликвидация в процессе конкурсного производства проводится временным управляющим, выбираемым собранием кредиторов и подотчетным ему;

- меры, предусмотренные специальными нормативными актами - по отношению к должникам, не попадающим в сферу действия закона 1979 года.

С завершением конкурсного производства в Англии и США должник освобождается от своих долгов, за некоторым исключением (взыскания по алиментам, требования о возмещении вреда и т.п.)

 Освобождение от долгов в процессе конкурсного производства имеет значение лишь для физических лиц. Юридические же лица прекращают свое существование с завершением конкурсного производства.

1.3.  Российское    законодательство   о  несостоятельности                   (банкротства). История и настоящий день

           К банкротству исторически складывалось различное  отношение.  Было время, когда право разрешало казнить несостоятельного должника. Банкрота приравнивали к вору, надевали на него ошейник и помещали у позорного столба. Несостоятельность ассоциировалась с позором. Например, Наполеон сравнивал несостоятельного должника с капитаном, покинувшим корабль, а факт несостоятельности рассматривал как преступление. И пусть от законов XII таблиц, разрешавших кредитору разрубать несостоятельного должника на части, нас отделяют столетия, и внимание законодателя с тела неспособного платить должника перешло на его имущество, отношение к проблеме банкротства как наисерьезнейшей, наиострейшей, требующей гибкого, продуманного, эффективного правового регулирования, сохранилось и сегодня.

          Далее, я  считаю  необходимым обратиться   российским  традициям  гражданско-правового  регулирования банкротства, поскольку  современный этап развития  этого института представляет не что иное,  как  продолжение тех  традиций , которые  закладывались в  России  на протяжении многих  столетий.   Своими корнями указанный  институт уходит в далекое прошлое. отголоски конкурсных отношений можно обнаружить в римском праве. Поскольку у древних отсутствовали развитые хозяйственные и имущественные связи, а также механизм оценки имущества, обеспечение обязательств в то время носило личностный характер: “...чтобы добыть кредит, плебею оставалось только заложить себя и детей в кабалу кредиторов”.[15] В случае неисполнения требований о возврате кредита, должник поступал в личное распоряжение кредитора, причем последний был вправе убить должника и разрубить его тело на части. С течением времени в римском праве появляются нормы, дающие право кредитору обратить взыскание на имущество должника, но, тем не менее, это не избавляло его от личной долговой расправы.

          В России истоки зарождения института несостоятельности можно найти в “Русской Правде”.[16] Так, например, статья 69 регулирует тот случай, когда у должника несколько кредиторов, и он не в состоянии им заплатить. Способом получения денег служила продажа должника на “торгу”, но при условии, что несостоятельность должника возникла вследствие несчастного стечения обстоятельств. Полученные денежные средства распределялись между кредиторами в соответствии с установленными правилами.

             Дальнейшее упоминание об институте несостоятельности содержится только в Соборном уложении 1649 года, хотя и оно практически повторяет то, что было заложено в “Русской правде”.

Переломным моментом в регулировании отношений несостоятельности стал ХVIII век. Именно в этот период создается большое количество законодательных актов, кодификация которых была завершена в 1800 году изданием Устава о банкротах.

Устав, состоящий из двух частей: “Для купцов и другого звания торговых людей, имеющих право обязываться векселями” и “Для дворян и чиновников”, выделял три вида несостоятельности: несчастную, неосторожную и злостную, содержал новые нормы о порядке признания недействительными некоторых сделок, совершенных банкротом, регламентировал последствия несостоятельности, состоящие в лишении банкрота большинства прав. Устав о банкротах широко применялся на практике, но в процессе его применения были выявлены «разные неудобства и недостатки, в отвращение коих было принято решение создать новый Устав».[17]

 Устав о банкротах 1832 года четко определивший в качестве критерия несостоятельности неоплатность, просуществовал вплоть до 1917 года.

 После революции понятие несостоятельности в российском праве отсутствовало, однако в период НЭПа судам приходилось рассматривать иски, связанные с несостоятельностью должников, пользуясь при этом нормами Устава 1832 г. Во избежание таких недоразумений в ряд статей Гражданского Кодекса 1922 г. о залоге, поручительстве, займе, было введено понятие несостоятельности, но отсутствие механизма применения данных норм не дало никакого положительного результата.

 28 ноября 1927 года Декретом ВЦИК и СНК РСФСР Гражданский процессуальный кодекс был дополнен главой 37 «О несостоятельности частных лиц физических и юридических».[18] Согласно этому Декрету дела рассматривались в исковом порядке. Устанавливался срок один год с момента принятия иска к рассмотрению судом. Отстранив кредиторов как от участия в конкурсе, так и от назначения управляющего, государственные учреждения взяли на себя исполнение этих функций. Законодательство периода НЭПа представляло собой аномалию конкурсного права, поскольку защищало не законные интересы отдельных кредиторов, а общий хозяйственный результат. Со свертыванием НЭПа постепенно перестали применяться и конкурсные законы, поскольку существование института несостоятельности несовместимо с монополией государственной собственности и развитием плановых начал в экономике.[19]

Переход страны в условия рыночной экономики и интенсивное развитие предпринимательской деятельности потребовали принятия законодательной базы, защищающей интересы участников экономического оборота от последствий систематического неисполнения недобросовестной стороной принятых на себя обязательств. Помимо ответственности, в виде уплаты штрафов, пени и т.д., установленной Гражданским Кодексом РСФСР, Основами гражданского законодательства РСФСР и рядом нормативных актов, за неисполнение принятых на себя обязательств необходимы были меры более жесткого характера, такие как признание должника несостоятельным (банкротом). Правовую базу для осуществления принудительных мер, вплоть до ликвидации несостоятельного предприятия в случаях, когда проведение реорганизационных мер экономически не целесообразно или они не дали положительного результата, создал принятый Верховным Советом Федерации 19 ноября 1992 года и введенный в действие с 1 марта 1993 года Закон Российской Федерации “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”(далее по тексту - Закон о банкротстве 1992 г.).[20]

Основная цель включенного в 1992 г. в российское право института несостоятельности заключалась в том, что из гражданского оборота исключаются неплатежеспособные субъекты (в случае их ликвидации), задерживающие развитие рыночных отношений и стимулирующие рост неплатежей.

В соответствии со статьей 3 Закона о банкротстве 1992 г. рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве) предприятий было отнесено к компетенции арбитражных судов.

Уже 1 марта 1993 г., в день вступления закона в силу, в арбитражные суды было подано большое количество заявлений от кредиторов с одинаковыми исковыми требованиями: “прошу признать предприятие банкротом...” Динамика дел этой категории выглядит следующим образом: в 1993 году было рассмотрено не многим более 100 дел; в 1994 г. – 240 дел; в 1995 г. – 1.108 дел; в 1996 г. – 2.618 дел;[21] в 1997 г. – 4.320 дел. Число должников, ежегодно признаваемых несостоятельными (банкротами), увеличилось за этот период с 50 в 1993 году до 2.200 в 1997 году. В 1997 году в отношении 850 организаций арбитражными судами были применены реорганизационные процедуры.[22] Для рассмотрения первых дел о банкротстве привлекались американские специалисты, имеющие на тот момент наибольший практический опыт по делам данной категории. Так, например, в США с июня 1993 г. по июнь 1994 г. было возбуждено 845.257 дел.

Практика применения Закона о банкротстве 1992 г. с первых шагов показала его несовершенство, значительные пробелы. Отсутствие механизма реализации создавало определенные трудности в его исполнении. Так, например, в соответствии с пунктом 1 статьи 6  указанного закона прежде чем подать иск в арбитражный суд, кредитор обязан направить должнику заказной почтой извещение с уведомлением о вручении. В уведомлении должны содержаться требования к должнику в недельный срок со дня его получения выполнить свои обязательства, а также предупреждение о том, что в случае их невыполнения в течение указанного срока кредитор обратится в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия. И только после получения кредитором уведомления о вручении извещения он может обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве). А как быть в случае, если кредитор перестал получать почту (поменял адрес или просто сбежал)? Закон об этом умалчивал. Судьи же отказывались принимать заявления к производству, если не соблюден так называемый претензионный порядок, даже если на уведомлении о вручении стоит отметка почты о невозможности вручения.

Тем не менее это не самый большой камень преткновения, содержащийся в данном законе, поскольку из этой ситуации еще можно было найти выход, обратившись в органы прокуратуры или налоговой инспекции с просьбой предъявить иск в арбитражный суд о ликвидации должника в связи с неоднократными нарушениями законодательства (осуществление деятельности без соответствующей лицензии, не предоставление бухгалтерской отчетности и т.д.). Есть и  более существенные недостатки Закона о банкротстве 1992 г.

Во-первых, как отмечают большинство авторов статей, посвященных анализу российского Закона о банкротстве 1992 г., такие как В. Витрянский, П. Баренбойм, С. Петрова, “само понятие и признаки банкротства, которыми оперировал прежний закон, не отвечают современным представлением об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам”.[23] В соответствии с п.1 ст.1 закона под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Исходя из определения несостоятельности, заложенного в законе, банкротом можно было признать предприятие только в том случае, когда кредиторская задолженность превышала балансовую стоимость имущества. А как быть в ситуации, если общая сумма обязательств равнялась общей стоимости имущества, но само имущество неликвидное и не может быть продано за эту сумму? Ответ на этот вопрос закон не содержал.

В отличие от мирового опыта, исходящего из того, что банкротом может стать тот, кто не в состоянии оплачивать долги, российский закон 1992 г. позволял крупным предприятиям, не опасаясь банкротства, длительное время не оплачивать полученные товары (оказанные услуги или выполненные работы) и использовать денежные средства своих кредиторов в качестве собственных средств с тем условием, чтобы кредиторская задолженность не превышала балансовую стоимость активов. И как показывает практика, арбитражные суды признавали банкротами в основном лишь небольшие предприятия.

Пункт 2 ст. 1 закона гласящий, что внешним признаком (несостоятельности) банкротства является приостановление его текущих платежей, тоже вызывал определенные споры. Согласно закону, если предприятие раз в месяц осуществляло платеж в размере 10 рублей и одновременно имело многомиллионную задолженность, то можно было констатировать факт отсутствия одного из основных признаков банкротства.

Неоднократно вставал вопрос, об исчислении “трех месяцев со дня наступления сроков исполнения” обязательств. Будет ли перечисление должником своему кредитору суммы в размере одного рубля означать, что с этого момента необходимо заново исчислять новый трехмесячный срок.[24]

Во-вторых, Закона о банкротстве 1992 г., в отличие от ныне действующего законодательства, не подразделял хозяйствующих субъектов - должников на различные категории: юридическое лицо и индивидуальный предприниматель; торговое предприятие и фермерское хозяйство; промышленное предприятие и кредитная организация. Одинаковыми были признаки и процедуры банкротства для таких должников, хотя совершенно очевидно, насколько различными будут последствия их применения.[25]

В-третьих в Законе о банкротстве 1992 года практически не содержались нормы, детально регламентирующие процессуальные отношения по разрешению споров о несостоятельности и Арбитражным судам при рассмотрении дела приходилось согласно статьи 3 закона обращаться к нормам Арбитражного Процессуального Кодекса, который в свою очередь детально регулировал только исковое производство. Но ведь дело о банкротстве, по сути, не является экономическим спором в общепринятом значении этого слова. Кредитор вправе выбрать между предъявлением обычного иска о взыскании задолженности или подать заявление о возбуждении дела о несостоятельности.

Стало ясно, что Правительству РФ, Федеральному управлению по делам о несостоятельности (банкротстве) и арбитражным судам придется самостоятельно восполнять пробелы в правовом регулировании данного института.

Так, например, большую ценность представляли собой Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий»[26] и Распоряжение Федеральной службы по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению от 12 сентября 1994 г. «Временные методические рекомендации по оценке финансового состояния предприятий, имеющих признаки несостоятельности».[27]

         8 января 1998 года был принят Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту – Закон о банкротстве  1998 г.). [28] Он в большей степени соответствовал современным условиям экономического развития нашей страны и значительно подробнее, чем прежний, регулировал различные отношения при банкротстве. Закон содержал много новых положений, относящихся в основном к понятию и признакам банкротства, правовому статусу арбитражных управляющих, реорганизационным процедурам, имеющим цель восстановить платежеспособность должника. Закон о банкротстве  1998 г., в отличие от прежнего, за исключением процедуры наблюдения не допускал возможность осуществления этих процедур старым руководством должника. Для их проведения арбитражный суд назначает арбитражных управляющих. Этот термин определяет обобщенное понятие, так как согласно Закону в качестве арбитражных управляющих выступают разные лица с различными полномочиями - временный, внешний, конкурсный управляющий. Все они действуют под контролем арбитражного суда. В Законе о банкротстве  1998 г.  в специальные главы выделены особенности банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц (гл. VIII), упрощенные процедуры банкротства (гл. X), которые применяются к ликвидируемому должнику - юридическому лицу и отсутствующим должникам. Новым положением Закона о банкротстве  1998 г. являлось распространение процедуры банкротства на граждан, не являющихся предпринимателями. Специальная глава (XI) регулирует правила добровольного объявления о банкротстве должника.

         Закон вступил в силу с 1 марта 1998 года. Согласно статье 187  Закона о банкротстве  1998 г. последний  должен применяться арбитражными судами при рассмотрении дел о банкротстве, производство по которым возбуждено после 1 марта 1998 года.[29]

           26 октября  2002 года принят Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту – Закон о банкротстве  2002 г.).[30]  Закон о банкротстве 2002 г.   состоит из 12 глав включающих  в себя 233 статьи.  Его действие распространяется на      все   юридические   лица,  за  исключением  казенных  предприятий,      учреждений, политических партий и религиозных организаций (пункт 2 статьи 1). Также  не  могут  быть  признаны  банкротами  в порядке,  предусмотренном   Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", унитарные   предприятия,  не  основанные  на государственной или муниципальной   собственности,    к    которым   применяются   нормы   о  казенных   предприятиях,  установленные  Частью первой Гражданского кодекса РФ (Постановление Президиума ВАС РФ N 7358/02 от 22.10.2002  [31] ) .  Несмотря на молодой возраст Закона о банкротстве 2002 г., Законодательным  Собранием Омской области внесен Проект Федерального Закона РФ "О внесении изменения в пункт 1 статьи 321 Федерального Закона  "О      несостоятельности (банкротстве)". В  соответствии с  последним предлагается положения параграфа  3  главы  IX, т. е. Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций,  Закона о банкротстве  2002 г. ввести  в  действие с  1 января 2004 года[32].

           Закон о банкротстве 2002 г.   устанавливает основания для  признания      должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия      осуществления    мер    по    предупреждению     несостоятельности      (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и      иные   отношения,   возникающие   при    неспособности    должника      удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

            Закон о банкротстве 2002 г.  вводит новую процедуру банкротства – финансовое оздоровление - применяется к  должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения  задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.  Этой процедуре посвящена глава V закона. Для  проведения указанной процедуры  арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего -  административного управляющего  (указанной  фигуры не было в Законе о банкротстве 1998 г.). Еще одной новеллой Закона о банкротстве 2002 г. является создание  саморегулируемых  организаций  арбитражных  управляющих  основанных  на членстве последних  с целью регулирования   и  обеспечения  их  деятельности. Начиная с 3 декабря 2003 года арбитражным управляющим  может  быть  гражданин  Российской Федерации, который является членом одной из саморегулируемых организаций. 

            В  соответствии с  новым законом о банкротстве арбитражный управляющий  должен застраховать   свою   ответственность   на   случай      причинения  убытков  лицам,  участвующим  в деле о банкротстве.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

            Закон о банкротстве 2002 года сохранил структуру  органов защищающих интересы конкурсных кредиторов  (уполномоченных органов). Как и прежде это собрание кредиторов,  комитет кредиторов. Согласно нового закона           комитет  кредиторов  для реализации своих полномочий вправе избрать своего представителя (пункт 7 статьи 17 закона о банкротстве 2002 года). Своего представителя также может избрать собрание кредиторов. Расширена компетенция собрания кредиторов за счет включения следующих

вопросов:

          утверждение плана финансового оздоровления и графика погашения      задолженности;

          утверждение требований   к   кандидатурам    административного      управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;

          выбор саморегулируемой   организации   для   представления   в      арбитражный     суд     кандидатур    административного    управляющего,     

внешнего управляющего, конкурсного управляющего;

            выбор реестродержателя      из      числа      аккредитованных      саморегулируемой организацией;

            отнесение к  компетенции комитета кредиторов принятия решений,  за исключением тех      решений собрания кредиторов,  которые в соответствии  с  Законом о банкротстве 2002 года отнесены к исключительной компетенции собрания кредиторов.   Изложенная структура органов  имеет  определенные сходства  с органами управления хозяйственными  обществами (Федеральный закон от 24.11.1995 г. «Об акционерных обществах»[33]  и  Федеральный закон  от  08.02.1998 г. « Об обществах  с  ограниченной ответственностью» [34].  Так собрание кредиторов соответствует  общему собранию акционеров (участников), комитет кредиторов -  совету директоров, а  арбитражный управляющий -  исполнительному органу (директору, генеральному директору).  Арбитражный управляющий подотчетен  собранию кредиторов, комитету кредиторов; в то же время он независим и подчиняется только закону и принятому в соответствии с ним актам суда.

Действующим законодательством    не    предусмотрена   возможность   оспаривания решения собрания кредиторов  в  исковом  порядке.  Все   жалобы кредитора   о   нарушении   его  прав  и  интересов  должны   рассматриваться в рамках дела о банкротстве. Все   жалобы кредитора  о  нарушении  его  прав   и   интересов   должны   рассматриваться в рамках дела о банкротстве. Кредитор  наделен правом на обращение в арбитражный суд с жалобой  о   нарушении его прав и интересов в рамках дела о банкротстве (Постановление ФАС Центрального округа от 11.12.2002 по делу № А14-6134/02/20/16-1)[35].

Дело о   банкротстве   должно   быть   рассмотрено   в   заседании   арбитражного суда  в  срок,  не  превышающий  семи  месяцев с даты   поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный   суд (Постановление ФАС Центрального округа от 09.12.2002 по делу №А62-

266-н/01 )[36].

             Еще одной важной новеллой Закона о банкротстве 2002 года является возможность ведения   реестра требований кредиторов  реестродержателями - т. е. профессиональными участниками рынка ценных бумаг,      осуществляющими деятельность по ведению реестра владельцев  ценных      бумаг. Федеральный закон  от  22.04.1996 г. « О рынке ценных бумаг»[37] под такой  деятельностью признает сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.

Глава  II         Понятие и признаки несостоятельности юридического лица

2.1.     Понятие и признаки несостоятельности юридического лица

Для всестороннего, полного и объективного исследования понятия следует обратиться к дефинициям, содержащимся в некоторых толковых словарях.

В. Даль определял банкротство (банкрутство) как несостоятельный торговец, лопнувший неплательщик. Банкрут бывает или случайный, несчастный  или же лживый, подложный, злостный. Разница между ними такая же, как между обокраденным или погоревшим и вором[38].

В "Словаре иностранных слов" дано следующее определение. Банкротство (с нем. Bankrott < ит. Bankrotta) -  долговая несостоятельность, отказ предпринимателя платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств; финансовый крах, разорение[39].

В словаре С.И. Ожегова банкротство определено, как несостоятельность, сопровождающаяся прекращением платежей по долговым обязательствам (банкротство фирмы. Злостное банкротство (умышленное)[40].

Далее, банкротство - (от итальянских слов banca - скамья, стол и rotta- изломленная, надломленная, то есть несостоятельность банкира, крах банка) юридический термин торгового права, означающий "неоплатность лица, производящего торговлю,  происшедшею от его вины.  Признаки:

1. Банкротство есть неоплатность, то есть такое состояние должника, когда он не удовлетворяет предъявленных ему обязательственных требований;

2. Банкротом является лишь лицо, производящее торговлю, в противоположность прочим лицам, которые, впав в неоплатность, называются несостоятельными должниками;

3. Неоплатность происходит от вины должника. Вина может быть неосторожная или умышленная. Признаком вины должника банкротство отличается от несчастной торговой несостоятельности, при которой невозможность оплатить долги происходит от непредвиденных бедственных обстоятельств[41].

Банкротство - несостоятельность лица, компании, банка и т.п., приводящая к прекращению платежей по долговым обязательствам; разорение[42].

Банкротство - отказ от выполнения долговых обязательств; разорение. Официально установленная и юридически признанная неплатежеспособность[43].

Кроме того, считаю необходимым  обратиться к подходу к “несостоятельности” и “банкротству”  в дореволюционный период.

Так, при изучении Банкротского Устава 1753 г., обращает на себя внимание тот факт, что вообще в нем употребляются оба понятия и "несостоятельность", и "банкротство", но, когда речь идет о каких-то неправомерных действиях торговцев, употребляется только понятие "банкротство". Например, в Уставе описывается распространенная в то время ситуация, когда "купцы набирают в долги немалые суммы деньгами и товарами, а затем объявляют себя банкротами, а через некоторое время таким похищенным чужим капиталом снова пускаются в торговые обороты и наживают состояния, не думая удовлетворить своих кредиторов, а когда те к ним обращаются, они отвечают, что после приключившегося с ними несчастья некоторые капиталы получили по наследству или другим образом"[44]. В таком контексте Устав ни разу не говорит о "несостоятельности", употребляя исключительно понятие "банкротство".

Такая же позиция присутствует и в следующем Уставе 1763 г. Введение в него содержит рассуждение о том, что особую необходимость в данном Уставе имеет займодавец, который обманится в своем "занимателе", думая, что он человек "добрый и состоятельный". А.Х. Гольмстен пишет, что в этих трех пунктах займодавец может обмануться трояким образом: 1) должник, будучи "добрым" человеком впадет в несостоятельность; 2) будучи состоятельным, станет "плутом" и объявит себя банкротом; 3) в одно и то же время окажется  "плутом" и несостоятельным[45]. Здесь можно проследить разграничение между "плутом" (банкротом) и добрым человеком, впадшим в несостоятельность (а не банкротство). Этим положением Устав вскользь коснулся проблемы весьма актуальной и в наши дни.

Впервые особое значение указанным понятиям придает Банкротский Устав 1768 г., заменяя термин "непорочный банкрот" термином "упадший",  "которое звание должно обозначать в нем несчастного, а не дурного человека"[46]. Таким образом, термин "банкротство" предназначался для торговцев, виновных в том, что впали в несостоятельность.

Серьезная попытка дифференцировать эти понятия была сделана в Уставе 1800 г. В ст. 131 этого Устава указывается, что "для отличия беспорочного банкрота от прочих называть отныне пришедшего в несостояние упадшим, которое звание означает в нем несчастного, а не бесчестного человека; неосторожного и злого называть банкротом"[47]. Очевидно, тогда уже начало формироваться мнение о том, что банкрот - нечестный человек, имевший умысел на причинение вреда кредиторам.

Окончательно этот вопрос не был решен и в Уставе 1832 г., но из анализа его положений можно сделать вывод о том, что банкротство не является обязательным признаком несостоятельности. Такого мнения придерживались многие русские юристы. Так, П.П. Цитович, говоря о способах прекращения юридических лиц, отмечал, что "компания может быть объявлена несостоятельною, конечно, без квалификации несостоятельности в банкротство"[48].

Г.Ф. Шершеневич писал, что "под банкротством следует понимать неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества"[49]. Таким образом, Г.Ф. Шершеневич считает, что банкротство предполагает несостоятельность, при этом необходимо только одновременно наличие несостоятельности и преступных действий, причинную связь между ними искать не следует. Несмотря на то, что законодательно четкого разграничения между понятиями не существовало, многие законы, регулирующие отдельные проблемы, по-разному относились к несостоятельным и банкротам. Так, в Законе "О правах и обязанностях семейственных", ясно прослеживается это разграничение[50]. Как отмечал П.П. Цитович, "несостоятельность торговца может оказаться банкротством, а сам он - банкротом с видами на тюрьму, если не на лишение всех прав состояния и ссылку"[51].

А.Ф. Трайнин писал, что "банкротство - деликт своеобразный: он слагается из двух элементов, из которых один (несостоятельность) - понятие гражданского права, другой (банкротсткое деяние)- понятие уголовного права. Эта сложность состава банкротства чрезмерно затемняет его юридическую природу"[52].

В связи с этим в российском праве возникла дискуссия о том, с какого момента должны применяться уголовные нормы к банкроту. Утверждалось, что уголовное преследование не должно зависеть от решения гражданского суда, при чем для возбуждения уголовного дела достаточно наличия преступных признаков по факту прекращения платежей, поскольку преступление должно преследоваться непосредственно после его обнаружения. Но если вопрос о банкротстве будет решаться уголовным судом до решения гражданским судом вопроса о несостоятельности, то возможно столкновение двух юрисдикций.

Г.Ф. Шершеневич считал, что если "лицо относительно которого гражданский суд отверг наличность несостоятельности, будет осуждено как банкрот уголовным судом, и наоборот, когда лицо, объявленное несостоятельным от имени гражданского суда, будет освобождено от уголовного преследования, несмотря на обнаружения в конкурсном процессе улики, то такая ситуация будет вести к подрыву судебного авторитета и многочисленным судебным ошибкам, вызванным хотя бы тем, что гражданский суд гораздо более компетентен в вопросах несостоятельности, чем уголовный"[53]. По мнению Г.Ф. Шершеневича, компетенция уголовного суда должна начинаться с момента признания несостоятельности и определения ее свойства судом гражданским.

Таким образом, в дореволюционном конкурсном праве обязанности по определению свойства несостоятельности лежали на органах конкурсного производства. Вопрос о наличии признаков банкротства (преступных действий) должника сначала решался конкурсным управлением (причем тогда, когда все гражданское производство будет окончено), затем общим собранием кредиторов. Окончательно этот вопрос решал гражданский суд, решения которого были принципиальными для возбуждения уголовного преследования[54].

Однако на практике такое решение вопроса о банкротстве не имело положительного значения, поскольку конкурсное управление призвано было осуществлять не свойственные ему функции публичного обвинения. Это привело к бездействию конкурсного управления в этом направлении. Так, А.Ф. Трайнин приводит интересные данные: с 1902 по 1908 г. в среднем по России за банкротство было осуждено менее двух человек, причем количество оправданных по обвинению в банкротстве составило 87,7 %, в то время как средний процент оправданных по остальным преступлениям равнялся 36,5 %[55]. Эти факты говорили о том, что решить дело было крайне сложно, поскольку все материалы попадали в уголовный суд слишком поздно, уже на завершающем этапе конкурсного производства.

Некоторые ученые говорили о том, что нельзя предоставлять конкурсу и собранию кредиторов возможность решать вопрос о свойстве несостоятельности, поскольку это означает "перенесение судебных функций с суда государственного на установление частное, что никоим образом не может быть допущено"[56]. Такого мнения придерживался Н.А. Тур, говоря, что "обсуждение в порядке конкурсного производства вопроса о виновности должника в банкротстве, с одной стороны, излишне усложняет конкурсное производство, а с другой - без всякого основания стесняет преследование должника в уголовном порядке"[57].

А.Ф. Трайнин видел решение данной проблемы в необходимости установления вмешательства прокурора в дело непосредственно после объявления судом несостоятельности, с тем, чтобы освободить конкурсное управление от необходимости решать вопрос о свойстве несостоятельности и не потерять время, необходимое для доказывания факта банкротства. А.Ф. Трайнин считал, что отделение гражданского производства о несостоятельности от уголовного производства о банкротстве обеспечит интересы должника, обезопасив его от личного усмотрения кредиторов. [58]

Очень четко понятия "несостоятельность" и "банкротство" разграничивались во Франции. Из истории известен следующий интересный факт: при обсуждении в Государственном совете проекта соответствующего закона Наполеон настаивал на том, что банкротом следует называть каждого несостоятельного, пока он не докажет отсутствие намерения причинить вред кредиторам и не получит от суда свидетельства, его оправдывающего. Однако это предложение было признано слишком суровым и не вошло в закон. К.И.. Малышев отмечал, что некоторые колебания в терминологии остались после принятия Уложения о несостоятельности, но они окончательно исчезли как во французском законодательстве, так и в литературе 70-х годов XIX в [59].

Вернемся   в наши  дни.  Понятие и признаки банкротства, содержащиеся в Законе о банкротстве 1992 года, перестали отвечать современным представлениям об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. В нем, в статье 1, под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Вследствие принятия в качестве критерия несостоятельности неоплатности должника невозможно признать банкротами должников, которые хоть и имели громадные задолженности, но стоимость имущества, которых превышала сумму предъявляемых требований. Закон не содержал механизмов защиты кредиторов от должника от возможных действий друг против друга после принятия арбитражным судом и рассмотрении заявления о признании должника банкротом. В этот период кредиторы могли ходатайствовать о наложении ареста на имущество должника в качестве обеспечительной меры, что делало невозможным продолжение функционирования, а значит, спасение бизнеса даже потенциального жизнеспособного должника, Если же арест на имущество должника не был наложен, то недобросовестный должник мог в течение указанного периода распорядиться своим имуществом, причем некоторые из таких сделок невозможно признать недействительными в силу статьи 28 "Признание недействительных сделок должника, совершенных до признания его несостоятельным (банкротом)".  Так, для признания юридического лица несостоятельным  необходимо было в каждом случае производства по делу проводить анализ баланса должника, и только если величина долгов превышала величину активов, возможно, было вынесение решения о признании несостоятельности. В противном случае суд должен был прекратить производство по делу о несостоятельности; это происходило даже в тех случаях, когда юридическое лицо в течение многих месяцев, а иногда и лет не удовлетворяло предъявленные ему требования по обязательствам кредиторов и обязательным платежам.

 Кроме того, анализ структуры баланса представлял собой достаточно сложный и трудоемкий процесс. Такой подход допускал, что участниками имущественного оборота могли быть лица (организации, предприниматели), неспособные оплачивать полученные ими товары, работы, услуги, в силу чего неплатежеспособными становились их контрагенты по договорам.

С другой стороны, создавались условия, когда более-менее юридически грамотные руководители коммерческих организаций, не опасаясь банкротства, могли, не расплачиваясь по обязательствам, могли довольно долго использовать предназначенные для этих целей денежные суммы в качестве собственных оборотных средств, - лишь общая сумма кредиторской задолженности не превысила стоимость активов этой организации. Действовавшие легальные понятия и признаки банкротства защищали недобросовестных должников и тем самым разрушали принципы имущественного оборота.

Закон о банкротстве 1992 года в статье 1 содержал определение банкротства, которое содержало в себе два признака несостоятельности:

-    первый (внешний) - приостановление текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения;

-    второй - неспособность обеспечить выполнение требований кредитора должна сочетаться с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой [K1] баланса должника.

Предприятие-должник при наличии внешнего признака банкротства может не быть признано банкротом, если проверка покажет, например, что предприятие обладает определенными финансовыми резервами, имеет значительную дебиторскую задолженность, готовую высоколиквидную продукцию.

В Законе о банкротстве 1992 года неплатежеспособность и  несостоятельность определялись как два  различных  признака банкротства.  В этом случае применение  в  законодательстве терминов “несостоятельность” и “банкротство” в  качестве синонимов сомнительно. В юридической литературе высказывается  мнение о том, что термин “банкротство” должен применяться  лишь в  значении  частного случая несостоятельности, когда  неплатежи  предприятия сочетаются с  превышением  его обязательств  над  его имуществом  или с неудовлетворительной  структурой  баланса. Должник  мог быть признан банкротом  только  в том  случае, если   кредиторская  задолженность  превышала  балансовую  стоимость  всех  активов. Некоторые  авторы рассматривают  употребление  данного термина  как  частный случай  несостоятельности совсем  в  другом  отношении  -  когда  неплатежеспособный  должник совершает  уголовно наказуемое  деяние, наносящее  ущерб   кредиторам.[60]

В Приложении № 1 к Постановлению Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» указывалось, что критериями  признания структуры  баланса  предприятия неудовлетворительной являлись коэффициент  текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности собственными средствами. По мнению В.В. Зайцевой  представляется, что коэффициенты неудовлетворительной  структуры  баланса могли применяться  только в  совокупности с  другими критериями несостоятельности.[61] Перечисленные  выше  коэффициенты  многократно  и справедливо  подвергались  критике. Применение их  как  основных  показателей  платежеспособности должника не  давало  реальной  картины  и  не  позволяло  определить степень  вероятности  ее восстановления. Для  установления  того  является ли структура  баланса  должника удовлетворительной  или нет, арбитражный  суд  каждый  раз  должен был проверять состав  и  стоимость    имущества должника,   оценивать структуру баланса и мог вынести решение  о  банкротстве только  после  установления  факта  превышения кредиторской  задолженности  над  балансовой  стоимостью  всех  активов  должника. Это  положение  позволяло  недобросовестным  должникам, обладающим  значительным  имуществом, без  опасений  быть объявленными банкротами, не  выполнять  свои денежные обязательства,  в  том числе и по уплате  налогов[62].  

Ныне действующий закон о банкротстве 2002 года как и закон о  банкротстве 1998 года занимает  компромиссную позицию. В  статьях 1 и 2  исследуемых  законов   термин “несостоятельность”   используется с  термином “банкротство”, который  заключается в  скобки,   Далее  по тексту  в  законах  применяется исключительно  термин “банкротство”.  По мнению  Кращенко Д.А., с позиции  юридической  техники   это представляется явной  недоработкой,  поскольку  никакого объяснения  юридическому  отождествлению  понятий “несостоятельность” и “банкротство” в тексте  Федеральных законов  не  дается.  Наиболее  правильной  является  точка  зрения о  существовании  определенной   иерархии, ибо  процесс начинается  с  выявления   неплатежеспособности  предприятия. Если же предприятие   теряет всякие  перспективы  рассчитаться  с  кредиторами, то  должник  переходит  в  новое качество -  становится  несостоятельным.  Последняя, третья   стадия  и  есть  качественное  состояние – банкротство. Банкротом  должника  признает  арбитражный  суд [63] .  В  специальной  литературе отмечается, что  юридический  смысл  градации данных понятий  состоит  в том, что  несостоятельный  хозяйствующий  субъект  при определенных  условиях может  вернуть  себе качество  простого  неплательщика, продолжить  предпринимательскую  деятельность  и  рассчитаться  с  долгами.  Для  банкротства же  все  кончено,  поскольку  признание  арбитражным  судом  предприятия  банкротом  влечет  его ликвидацию [64].  

Статья  2  Закона  о банкротстве  2002 года  определяет             несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным судом       неспособность должника в полном  объеме  удовлетворить  требования      кредиторов   по   денежным   обязательствам   и   (или)  исполнить       обязанность по уплате обязательных платежей.  Только  неспособность, которую   признал  арбитражный суд (Закон  о банкротстве  1998 года  допускал возможность объявления  должником неспособности  в  полном  объеме  удовлетворить  требования  кредиторов  и  исполнения  обязанностей  по  уплате  обязательных  платежей).

Банкротство – это один  из  способов  ликвидации  юридического лица.  Пункт  1  статьи  65  Гражданского  кодекса РФ предусматривает, что  признание судом  юридического  лица банкротом влечет  за  собой  его ликвидацию.  При этом,  если   стоимости имущества ликвидируемой  коммерческой организации   потребительского  кооператива,  благотворительного  или  иного фонда  недостаточно  для  удовлетворения  требований      кредиторов,     такие   юридические     лица   (за   исключением 

казенных  предприятий) могут  быть  ликвидированы   только  путем  банкротства.   У  указанного  института  есть  своя  специальная  задача. Она  состоит  в том,  что  коль  скоро  потери  кредиторов оказались  неизбежными, они  должны   быть  распределены между  ними  наиболее  справедливым  образом [65].

Кроме того термин “банкротство” применим к  уголовно  наказуемым 

деяниям. Такой  вывод  делается  из  названия  статей  Уголовного кодекса РФ: неправомерные  действия  при банкротстве (статья 195); преднамеренное  банкротство      (статья 196);    фиктивное     банкротство  (статья   197).

При  этом  под  преднамеренным  банкротством  понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.  А под фиктивным банкротством понимается заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.

  В отечественном    законодательстве    искажено    соотношение      общественной опасности самого факта  криминального  банкротства  и      его конкретных последствий.  Уголовное    право   является   средством   защиты   общества   от      преступлений,  как любое средство защиты,  нормы права должны быть  "включены" постоянно. Специальные усилия должны направляться не на  то,  чтобы  защиту  "включить",  а,  наоборот,  на  то,  чтобы  ее   "выключить".  Наличие  в составах криминальных банкротств указания  на  последствия  делает  защиту  от  этих  преступлений  постоянно

"выключенной".

    С июля 2002 г.  введена  административная  ответственность  за      правонарушения,  связанные с банкротством, - ст. ст. 14.12 и 14.13 КоАП  РФ.  В  связи   с   этим   возник   вопрос   о   соотношении      административной   и  уголовной  ответственности  за  ряд  деяний,      связанных с банкротством.          Если внимательно  посмотреть  составы этих правонарушений,  то      видно,  что  они  повторяют  тексты   ст.  ст.  195 - 197 УК с той      разницей,  что из  объективной  стороны  правонарушений  исключены      указания   на   последствия,   а   из  числа  субъектов  исключены      собственники организаций.  Это подтверждение того, что, во-первых,      наличие в составах элемента последствий не разрешает проблему,  а,      наоборот,  создает   ее   и,   во-вторых,   понятие   "собственник      организации" не имеет правового содержания [66]   .

 В конце  апреля  2003 года в России создан прецедент осуждения предпринимателя за преднамеренное банкротство: впервые в стране соответствующий приговор вынесен судом Красносельского района Санкт-Петербурга. Директор торгового предприятия "Ника" Елена Пикулина была признана виновной сразу по двум практически не работающим статьям уголовного кодекса: 177 "злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности" и 196 "преднамеренное банкротство". Она осуждена на пять лет лишения свободы и была освобождена по амнистии. ФСФО считает что такое завершение уголовного дела позволит добраться до тех, кто специализируется на переделе собственности через процедуру внешнегоуправления или попросту занимается мошенничеством.[67]

Признаком   банкротства  юридического  лица в  соответствии пунктом 2 статьи 3 Закона  о банкротстве 2002 года является его неспособность  удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей,  если соответствующие  обязательства и (или) обязанность не исполнены им в  течение  трех   месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Неустановленность требований кредитора и факт оспаривания  наличия   и  размера  задолженности  должника  перед кредиторами не является   основанием для отказа в  удовлетворении  требований  кредитора  по   делу о банкротстве (Постановление ФАС Центрального округа от  25.12.2002 г. по делу № А14-6135-02/309/165[68]).

Закон о банкротстве 2002 г, как и Закон о банкротстве 1998  г.,       содержит оговорку о том, что самим Федеральным законом могут  быть      установлены иные признаки банкротства (пункт 3 статьи 3). Так,         например, в Законе о банкротстве 2002 г. (п. 1 ст. 224), как и в      Законе о банкротстве  1998 г. (п.  1 ст. 174),  предусматривается,   что, если стоимость имущества  должника  -  юридического  лица,  в    отношении которого принято решение о ликвидации,  недостаточна для    удовлетворения  требований  кредиторов, такое  юридическое лицо ликвидируется  в   порядке   банкротства   независимо   от  суммы    требований.

Для   возбуждения  дела  о банкротстве  по  заявлению  конкурсного      кредитора  принимаются  во  внимание  требования,   подтвержденные      вступившим в законную силу решением суда, третейского суда (Постановление ФАС Московского округа от  05.03.2003 г. по делу № КГ-А41/672-03)[69].

При  отсутствии  признаков  банкротства  арбитражный суд принимает      решение    об    отказе    в   признании    должника    банкротом,      неплатежеспособность  является  одним  из  существенных  признаков      банкротства (Постановление ФАС Московского округа от  12.02.2003 по делу № КГ-А40/9120-02А[70]).

В соответствии с пунктом 2 статьи 4 Закона о банкротстве 2002 г. для  определения  наличия  признаков  банкротства  должника      учитываются:

          размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности      за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы      займа  с  учетом  процентов,  подлежащих уплате должником,  размер      задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и      размер   задолженности,   возникшей  вследствие  причинения  вреда      имуществу   кредиторов,   за   исключением   обязательств    перед      гражданами,   перед  которыми  должник  несет  ответственность  за      причинение вреда  жизни  или  здоровью,  обязательств  по  выплате      выходных пособий и  оплате  труда  лиц,  работающих  по  трудовому      договору,  обязательств  по  выплате  вознаграждения  по авторским      договорам,  а также обязательств перед учредителями  (участниками)      должника, вытекающих из такого участия;

          размер обязательных   платежей   без    учета    установленных      законодательством  Российской  Федерации  штрафов  (пеней)  и иных      финансовых санкций. Подлежащие применению за неисполнение или   ненадлежащее  исполнение обязательства неустойки  (штрафы,  пени),  проценты  за  просрочку платежа,  убытки,  подлежащие возмещению за неисполнение  обязательства,  а также  иные  имущественные  и  (или)  финансовые    санкции,  в  том  числе  за  неисполнение  обязанности  по  уплате   обязательных платежей,  не  учитываются  при  определении  наличия    признаков банкротства должника.

Изменился  размер задолженности,  при наличии которого  арбитражный      суд   принимает   заявление   о   признании   должника   к  своему      производству.  В соответствии с  Законом о банкротстве  1998  г.  размер  задолженности должника,  являющегося юридическим   лицом, должен был составлять не менее пятисот минимальных размеров   оплаты  труда. Теперь же заявление принимается арбитражным  судом   к  своему  производству,  если  требования  к  должнику  -  юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем сто тысяч    рублей (пункт 2 статьи 6 Закона о банкротстве 2002 г.).

Иные  требования  Законом  о  банкротстве 2002 г.    устанавливаются   в   отношении   стратегических   предприятий   и  организаций, а также в отношении субъектов естественных монополий.   Срок, в течение которого ими не исполняются требования  кредиторов  по  денежным  обязательствам  и  (или)    по  уплате  обязательных    платежей, составляет шесть месяцев (пункт  3 статиьи  190 и пункт  2 статьи 197).

Помимо этого, в пункте 4 статьи 190 и в пункте 3 статьи 197 Закона  о      банкротстве  2002 г. указывается и иной  размер задолженности, при  наличии которого суд принимает заявление о признании должника, являющегося  стратегическим предприятием  или   организацией   либо   субъектом  естественных  монополий,  банкротом.  Требования  к  ним  должны в      совокупности составлять не менее чем пятьсот тысяч рублей. Причем,    говоря   о   субъекте   естественных   монополий,   Закон  о      банкротстве  2002 г.  добавляет  еще  одно  условие.  Указанные  требования      должны  быть  подтверждены  исполнительным  документом и не должны      быть удовлетворены в полном объеме путем  обращения  взыскания  на      имущество кредиторов первой и второй очереди в соответствии со статьей      59 Федерального закона  РФ от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ "Об исполнительном производстве"[71].

2.2.     Процессуальные особенности  банкротства

В Арбитражном процессуальном кодексе РФ  2002 г. (далее -  АПК      РФ)   глава   28  посвящена   рассмотрению   дел   о    несостоятельности (банкротстве). В Арбитражном процессуальном кодексе РФ 1995 г. содержалась лишь   одна статья 143  в главе  19,   которая   посвящалась   рассмотрению   дел   о   банкротстве организаций и граждан. Хочу           заметить, что в АПК РФ сохранен важный принцип рассмотрения дел      о банкротстве  -  эта категория  дел  рассматривается  арбитражным    судом по  правилам,  предусмотренным  Кодексом,  с  особенностями,      установленными  федеральными   законами,   регулирующими   вопросы      банкротства.  Данный  принцип  также  закреплен  в  пункте  1  статьи  32      Закона о  банкротстве 2002 г.

Любой  из  кредиторов должника в любой  момент  до  завершения  процедуры ликвидации должника может обратиться  в арбитражный  суд  с заявлением  о признании должника банкротом (Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 5169/02 от 26 ноября 2002 г.)[72].

 Арбитражный   суд   по  заявлению  лица,   участвующего  в деле  о      банкротстве,   вправе   принять  меры  по  обеспечению  требований      кредиторов  в соответствии  с Арбитражным  процессуальным кодексом      Российской Федерации (Постановление ФАС Московского округа от  04.03.2003 г. по делу № КГ-А40/580-03)[73].

В статье  38 АПК  РФ   закреплено     правило  о  том,  что  заявление  о  признании  должника банкротом    подается  в  арбитражный  суд  по   месту   нахождения   должника.       Аналогичная  норма  закреплена  и  в пункте  1 статьи  33  Закона о банкротстве 2002 г.

В законе о банкротстве 2002 г.,  как и в   прежнем,  прямо указывается,  что дело о банкротстве не может быть      передано на рассмотрение в третейский суд.   Как в  Законе  о  банкротстве  1998  г.  (статья  177),  так  и в      соответствии с нормами Закона о банкротстве 2002 г. (п.  1 ст. 227)      заявление  о  признании отсутствующего должника банкротом подается      независимо от размера кредиторской  задолженности.  Вместе  с  тем      заявление    о   признании   отсутствующего   должника   банкротом      уполномоченным органом  может быть подано  только  при  условии      наличия  у  него  средств,  которые  необходимы для финансирования      процедур банкротства (п. 2 ст. 227).

Согласно ст. 2 нового Закона о банкротстве уполномоченными      органами  являются  федеральные  органы   исполнительной   власти,       уполномоченные Правительством РФ представлять в деле о банкротстве      и в  процедурах  банкротства  требования  об  уплате  обязательных      платежей   и   требования   Российской   Федерации   по   денежным      обязательствам,  а также органы  исполнительной  власти  субъектов      Федерации,    органы   местного   самоуправления,   уполномоченные      представлять в деле  о  банкротстве  и  в  процедурах  банкротства      требования  по  денежным  обязательствам  соответственно субъектов      Федерации и муниципальных образований. Согласно Постановления Правительства Российской Федерации от 30 ноября 2002 г. N 855                   «Об уполномоченном и регулирующем органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства»[74] и Постановления Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2003 г. N 100 «Об уполномоченном органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих»[75] таким органом является Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству. В  случае  неисполнения  должником  требований  по  уплате      обязательных платежей в размере, установленном Законом о банкротстве 2002 г. в качестве  основания  для      подачи  заявления  о признании  должника банкротом,  налоговые или      таможенные   органы   не   позднее  3 месяцев  с даты  направления      судебному   приставу-исполнителю   постановления   налогового  или      таможенного  органа  о взыскании  налога (сбора) за счет имущества    должника   направляют   в  адрес   Федеральной  службы  России  по  финансовому   оздоровлению   и  банкротству    или территориального ее органа уведомление о  наличии задолженности по обязательным платежам (пункт 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2003 г. N 218 «О  порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства»[76]   

Рассмотрение дела   о   банкротстве   характеризуется   особым      составом участников. Закон о банкротстве 2002 г, как и Закон о      банкротстве   1998   г.,  делит  участников  рассмотрения  дела  о      банкротстве на две группы. Первая группа - это лица, участвующие в      деле  о  банкротстве  (статья  34),  а  вторая  группа  -  это  лица,      участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве (статья 35).       Деление участников   на   перечисленные   группы   в  общем-то      соответствует структуре рассмотрения  дела  о  банкротстве.  Лица,      участвующие  в  деле  о банкротстве,  имеют процессуальные права и   несут процессуальные обязанности, во-первых, при рассмотрении дела о  банкротстве  арбитражным  судом,  а  во-вторых,  при проведении  какой-либо процедуры банкротства.  Лица, участвующие в арбитражном   процессе,   имеют  процессуальные  права  и  несут  процессуальные    обязанности только в первом случае.  В  Законе о банкротстве 2002 г., в отличие от прежнего, перечень лиц,  участвующих в деле   о  банкротстве,  является  исчерпывающим. В новом  Законе  о  банкротстве  состав  лиц,      участвующих в деле о банкротстве, определяется следующим образом:

          - должник;

          - арбитражный управляющий;

          - конкурсные кредиторы;

          - уполномоченные органы;

          - федеральные  органы исполнительной  власти, а  также  органы      исполнительной  власти  субъектов  федерации  и  органы   местного      самоуправления   по   месту   нахождения   должника. Например, в соответствии со  статьей 192  Закона о  банкротстве 2002 г. в числе  лиц, участвующих  в  деле о банкротстве  стратегических  предприятий  или  организаций, указан  федеральный  орган  исполнительной власти,  обеспечивающий      реализацию единой государственной политики в отрасли экономики,  в     которой  осуществляет  деятельность соответствующее стратегическое      предприятие  или  организация. Или согласно  статье  198    лицом,    участвующим в деле о банкротстве субъектов естественных монополий,   признается федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный  Правительством  РФ  проводить государственную политику в отношении соответствующего субъекта естественной монополии;

          - лицо, предоставившее обеспечение для проведения  финансового      оздоровления.  Данная  категория   лиц,  участвующих   в  деле   о      банкротстве, является новой, и введена  она в  связи с  появлением

такой процедуры банкротства, как финансовое оздоровление.

Закон  о  банкротстве 2002 г.  к  числу  лиц,  участвующих   в      арбитражном процессе, относит:

      - представителя  работников  должника;

      - представителя  собственника   имущества  должника   -   унитарного  предприятия;  представителя  учредителей  (участников)   должника;

      - представителя  собрания  кредиторов  или  представителя   комитета     кредиторов.

Перечень лиц,  участвующих в  арбитражном процессе  по делу  о      банкротстве, в новом Законе, как  и  в   Законе  о  банкротстве 1998 г., является открытым. В случаях, предусмотренных    АПК РФ и Законом  о банкротстве, к  числу лиц, являющихся  лицами,      участвующими в арбитражном процессе  по делу о банкротстве,  могут      быть отнесены и другие лица.  Однако новый Закон  не    называет каких-либо новых лиц по сравнению с Законом о банкротстве    1998 г.   Под иными лицами, участвующими в арбитражном процессе по  делу     о банкротстве,  в  Законе о  банкротстве 2002 г. имеются  в виду,  в      частности, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный   Правительством РФ осуществлять  надзор за страховой  деятельностью      (пункт  1  статьи  183),  федеральный  орган  исполнительной  власти  по      регулированию    рынка    ценных    бумаг    и     соответствующая   саморегулируемая организация на рынке ценных бумаг (пункт 1 статьи 187).

В соответствии со статьей  54 АПК РФ в арбитражном процессе наряду      с лицами,  участвующими в деле, могут участвовать их представители      и   содействующие   осуществлению   правосудия  лица  -  эксперты,      свидетели,  переводчики,  помощник  судьи  и  секретарь  судебного      заседания. 

В АПК РФ в главе  6  введены  существенные ограничения в отношении лиц,  которые вправе   быть представителями в арбитражном суде. Так дела организаций ведут в арбитражном суде их органы, действующие в  соответствии с  федеральным  законом,  иным  нормативным  правовым   актом  или  учредительными   документами  организаций.  От   имени   ликвидируемой  организации   в   суде   выступает   уполномоченный      представитель ликвидационной  комиссии  (часть  4  статьи  59  АПК  РФ).      Представителями организаций могут выступать в арбитражном суде  по      должности  руководители   организаций,  действующие   в   пределах      полномочий, предусмотренных федеральным законом, иным  нормативным      правовым актом, учредительными документами, или лица, состоящие  в      штате указанных организаций, либо адвокаты (часть 5 статьи  59 АПК РФ).

Однако в новом  Законе допускается  возможность      участия  в  качестве  представителей  в  деле  о  банкротстве        организаций,  любых  лиц,  в   том  числе  аудиторов,   оценщиков,      экономистов и иных специалистов (пункт 1 статьи 36).     Представляется, что в данном случае в силу части 1 статьи 223 АПК РФ    и пункта  1  статьи  32  нового Закона  приоритет  должен   отдаваться нормам  Закона о  банкротстве 2002 г.  То есть  ограничения  в      отношении  представительства  организаций   в  арбитражном   суде,      установленные частью  5  статьи 59  АПК  РФ, не  должны     применяться   при   рассмотрении   арбитражными   судами   дел   о      банкротстве.   В   этом   случае   арбитражные   суды,        представляется,   будут   руководствоваться    нормами   статьи    36.

В отличие  от  АПК  РФ  1995 г.,  в новом АПК РФ нет института      отказа в принятии искового заявления.      Между  тем   новый   Закон   о   банкротстве   этот   институт   предусматривает.  В   соответствии   со  статьей   43   Закона   судья      арбитражного суда  отказывает  в принятии  заявления  о  признании      должника банкротом в следующих  случаях.

Во-первых, если  нарушены    правила о  подведомственности  и подсудности  дел  о  банкротстве,    предусмотренные  пунктом  2  статьи   33  нового  Закона  о   банкротстве.

Во-вторых, если  нарушены  правила подачи  заявления  о  признании      должника  банкротом,  в   отношении  которого  арбитражным   судом      возбуждено    дело  о  банкротстве  и  введена  одна  из  процедур      банкротства.

В-третьих, если есть основания для отказа в  принятии     заявления, предусмотренные АПК РФ.  Однако, как уже было  сказано,    АПК РФ не содержит норм,  регулирующих институт отказа в  принятии      заявления к производству.      Получается,  что  только  по  первым  двум  из   перечисленных    оснований и  только при  принятии заявлений  о признании  должника      банкротом будет использоваться арбитражными судами институт отказа   в принятии  заявления  к производству.  Следовательно,  это  будет    являться особенностью рассмотрения дел о банкротстве  арбитражными    судами.  

В соответствии  с  частью  2  статьи  223  АПК  РФ дела о банкротстве      рассматриваются  коллегиальным  составом  судей,  если   иное   не      предусмотрено    федеральным    законом,    регулирующим   вопросы      банкротства.  Частью  4  статьи  228   Закона  о   банкротстве 2002 г.      установлено,   что  дело  о  банкротстве  отсутствующего  должника      рассматривается судьей единолично.    При  этом  необходимо  отметить,  что  отдельные  заявления  и      ходатайства лиц,  участвующих в  деле  о банкротстве,  могут  быть      разрешены судьей единолично. Так,          например,  пунктом   7  статьи   42     Закона   о   банкротстве 2002 г.      предусмотрено, что  ходатайство  о  принятии  мер  по  обеспечению      заявления о признании  должника банкротом рассматривается  судьей,    то есть  единолично, причем  не позднее  дня, следующего  за  днем      поступления ходатайства, без извещения  сторон. Следует  отметить,      что часть  1 статьи  93  АПК РФ  аналогичным образом  регулирует  данный      вопрос.

Кроме этого,  в  пункте 1  статьи 60    Закона  о  банкротстве 2002 г.      указывается,   что    заявления   и    ходатайства    арбитражного      управляющего, в том  числе о разногласиях,  возникших между ним  и      кредиторами (между  ним и должником), жалобы кредиторов о нарушении их прав и  законных    интересов рассматриваются судьей единолично. Однако с    самостоятельными   требованиями   о разрешении  разногласий  о      составе,  размере  и оплате  труда  и выходных  пособий  работники      должника в деле о банкротстве обращаться не вправе (Постановление ФАС Московского округа от  28.02.2003 г. по делу № КГ-А41/571-03)[77].

Также в соответствии с пунктом 1 статьи 48 Закона о банкротстве 2002 г.    судебное  заседание  арбитражного  суда по проверке обоснованности      требований заявителя к  должнику  проводится  судьей  арбитражного      суда,  то есть единолично.  Согласно пункта  1 статьи  49 нового Закона, определение о введении процедуры наблюдения выносится    судьей арбитражного суда единолично.  

Дело о   банкротстве   должно  быть  рассмотрено  в  заседании      арбитражного суда в срок,  не  превышающий  семи  месяцев  с  даты      поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный      суд (статья 51 Закона о банкротстве 2002 г.).

В статье 134 АПК РФ определяется срок подготовки дела к судебному      разбирательству, который не должен  превышать двух месяцев со  дня      поступления  заявления  в  арбитражный  суд.  В  статье  152  АПК  РФ      устанавливается срок  для  рассмотрения арбитражным  судом  первой      инстанции дела и принятия решения по нему, который составляет один      месяц. Причем  этот срок исчисляется со дня вынесения  определения      о назначении  дела  к  судебному  разбирательству,  если  иное  не      установлено  новым  АПК  РФ,  то  есть  после  подготовки  дела  к      судебному разбирательству. Таким образом, общий срок  рассмотрения      дела в соответствии с нормами АПК РФ составляет три месяца.

Исходя из сказанного, мы можем сделать вывод о том, что  новый      Закон о банкротстве 2002 г. не проводит разграничения между двумя  сроками - сроком на подготовку дела  к судебному разбирательству и  сроком

рассмотрения дела в судебном разбирательстве.

Тем не менее  дела  о банкротстве рассматриваются по  правилам      АПК РФ,  с особенностями,  установленными Законом  о  банкротстве .

      Новым Законом  о банкротстве  не устанавливается  срок  подготовки    дела к судебному  разбирательству. Стало быть,  данный срок  будет    составлять два месяца,  то есть  в этом  случае будут  применяться      нормы  АПК  РФ.  Следовательно,   в  судебном  заседании  дело   о      банкротстве  должно  быть  рассмотрено  арбитражным  судом  первой      инстанции и решение принято в срок, не превышающий пяти месяцев со      дня вынесения  определения  суда  о назначении  дела  к  судебному      разбирательству. Общий срок рассмотрения дела о банкротстве  будет      составлять семь месяцев.[78]

Подготовка дела   к   судебному   разбирательству,    как    в      соответствии с нормами АПК РФ,  так и нового Закона о банкротстве,      проводится  судьей  единолично  по  каждому  делу  о  банкротстве,      находящемуся в производстве арбитражного суда первой инстанции,  в      целях обеспечения его правильного и своевременного рассмотрения.

  Закон  о  банкротстве  2002 г. дополнительно  к  тем  действиям,      которые  совершает   судья  при   подготовке  дела   к   судебному      разбирательству, в соответствии с положениями АПК РФ устанавливает      следующие действия (в Законе  о  банкротстве 2002 г. используется      термин "арбитражный суд", а не "судья").

   Во-первых, арбитражный суд  при подготовке дела о  банкротстве      к судебному  разбирательству  рассматривает  заявления,  жалобы  и      ходатайства лиц, участвующих в  деле о банкротстве,  устанавливает      обоснованность требований кредиторов (пункт 2 статьи 50 Закона  о банкротстве 2002 г.).

Во-вторых,  по   ходатайству  лиц,   участвующих  в   деле   о      банкротстве, арбитражный  суд  может назначить экспертизу в  целях      выявления признаков фиктивного банкротства.       На второе правомочие  арбитражного суда  хотелось бы  обратить      особое внимание. Это  связано с  тем, что, как  уже было  сказано,      дела о банкротстве  рассматриваются коллегиальным составом  судей,   если  иное  не  предусмотрено  федеральным  законом,  регулирующим   вопросы  банкротства.   Подготовка  же   дела,  в   том  числе   о      банкротстве,  к   судебному  разбирательству   проводится   судьей  единолично. В пункте 3 части 1 статьи 135 АПК РФ при перечислении  действий,      которые  судья   совершает  при   подготовке  дела   к   судебному    разбирательству,  говорится  не  о  назначении  экспертизы,  а   о      разрешении вопроса  о  назначении  экспертизы.  Таким  образом,  в    соответствии с  нормами АПК  РФ при  подготовке дела  к  судебному  разбирательству лишь решается вопрос о целесообразности назначения  экспертизы. Само  же  назначение  экспертизы    возможно лишь в судебном заседании.  В случае рассмотрения дела  о      банкротстве     это   особенно   важно,  так   как   данные   дела      рассматривается  коллегиальным  составом  судей.  Возможно,  лица,      участвующие  в  деле  о банкротстве,  воспользуются  своим  правом    заявить отвод  судье  или  судьям  либо  эксперту. Представляется, что  при  подготовке      дела о банкротстве к судебному разбирательству  судья лишь  вправе     разрешить  вопрос  о  назначении  экспертизы  в  целях   выявления     признаков фиктивного банкротства.  Назначение же такой  экспертизы      возможно лишь  при  рассмотрении  дела о  банкротстве  в  судебном      заседании коллегиальным составом суда.

Глава  III    Процедуры банкротства        юридического лица

3.1.     Наблюдение

Определение о введении наблюдения  выносится  в  случае,  если      требование заявителя к должнику - юридическому лицу       в  совокупности  составляет  не  менее  чем  сто  тысяч рублей, не исполнено в течение трех месяцев с даты,   когда оно должны было быть исполнено и  не      удовлетворено должником на дату заседания арбитражного суда (пункт     2 статьи 33  и пункт   3 статьи 48 Закона о банкротстве 2002 г.). Указанное определение , а также определения  об  отказе    во     введении наблюдения и об оставлении заявления без рассмотрения, об  отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу  о  банкротстве могут быть обжалованы.[79]

Как отмечает О. А. Никитина: «Смысл процедуры наблюдения  состоит в том, что на момент принятия арбитражным судом к производству заявления о банкротстве должника еще не ясно, является ли он фактически несостоятельным (т.е. в состоянии ли он удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в полном объеме), а введение наблюдения и ограничение полномочий его руководителя позволит установить платежеспособность должника и сохранить его имущество. Кроме того, процедура наблюдения является разумным компромиссом между соблюдением интересов организации-должника и кредиторов».[80]

С даты вынесения арбитражным судом определения  о  введении      наблюдения наступают в соответствии с пунктом 1 статьи 63 Закона о банкротстве 2002 г.следующие последствия:

          требования кредиторов по денежным обязательствам и  об  уплате      обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату      введения наблюдения,  могут быть предъявлены к должнику  только  с      соблюдением  установленного  законом порядка     предъявления требований к должнику. В соответствии с последним, кредиторы не вправе обращаться к

должнику  в индивидуальном  порядке (Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6824/02 от 24 декабря 2002 г.)[81] В то же  время требование кредитора о возврате имущества  из  чужого  незаконного   владения должником,  к  которому  применены процедуры банкротства,   рассматривается в общем порядке вне рамок процесса о банкротстве (Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А64-3147/02-14)[82]. Ограничения,  связанные   с  особым   порядком   предъявления   и удовлетворения   требований   кредиторов,   установлены   законодателем   в  рамках   комплекса  мер,   направленных  на  предотвращение  банкротства  и    восстановление  платежеспособности  должника,  а также на создание      условий  для справедливого обеспечения экономических и юридических      интересов  всех  кредиторов,  включая  лиц,  в  отношении  которых      необходимо  введение  дополнительных  гарантий  социальной защиты (Определение Конституционного Суда Рос. Федерации от 3 октября 2002 г. N 231-О )[83];

кредитор вправе заявить ходатайство о приостановлении производства  по делу  в  связи  с  введением  в  отношении  должника  процедуры   наблюдения (Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-3128/02/88/17.)[84];

          приостанавливается исполнение   исполнительных  документов  по      имущественным взысканиям,  в  том  числе   снимаются   аресты   на      имущество   должника  и  иные  ограничения  в  части  распоряжения      имуществом   должника,   наложенные   в    ходе    исполнительного      производства,  за исключением исполнительных документов,  выданных      на  основании  вступивших  в  законную  силу  до   даты   введения      наблюдения  судебных актов о взыскании задолженности по заработной      плате,  выплате  вознаграждения   по   авторским   договорам,   об      истребовании   имущества   из   чужого   незаконного  владения,  о      возмещении вреда,  причиненного жизни или здоровью, и о возмещении      морального   вреда. В случае возбуждения арбитражным судом производства

          по  делу  о несостоятельности (банкротстве) должника - организации   исполнительное производство и реализация его имущества, на которое   наложено взыскание, приостанавливаются до рассмотрения арбитражным   судом вопроса по существу (Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6003/02 от 22 октября 2002 г.)[85]..  Основанием  для  приостановления  исполнения      исполнительных документов является определение арбитражного суда о      введении наблюдения;

          запрещаются удовлетворение требований  учредителя  (участника)      должника  о  выделе  доли  (пая)  в  имуществе  должника в связи с      выходом из состава его учредителей (участников),  выкуп  должником      размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

          запрещается выплата дивидендов и иных платежей по  эмиссионным      ценным бумагам;

          не допускается  прекращение  денежных  обязательств   должника      путем  зачета  встречного  однородного  требования,  если при этом      нарушается очередность   удовлетворения   требований      кредиторов.

В целях   определения  стоимости  принадлежащего  должнику   имущества   для   покрытия  судебных  расходов,  расходов  на выплату вознаграждения   арбитражным управляющим,  а также в целях определения  возможности  или  невозможности  восстановления  платежеспособности  должника проводится анализ  финансового  состояния  должника (пункт 1 статьи 70). При составлении финансового анализа должны рассматриваться вопросы не только о балансовой, но и фактической (рыночной) стоимости имущества должника, результаты хозяйственной деятельности должника, объемы и структура финансовых средств, обращающихся в процессе деятельности должника. Помимо бухгалтерского баланса анализу подлежат  результаты  инвентаризации      имущества   должника   при   их   наличии,   документы,      удостоверяющих  государственную  регистрацию  прав  собственности, статистическая отчетность; документы, характеризующие местоположение должника, его производственную деятельность, положение на соответствующих товарных рынках, положение основных конкурентов и т.п. При изучении указанных документов необходимо удостовериться, что в них отсутствуют признаки фальсификации, подлога, уничтожения, фактов не внесения необходимых записей и т.д.

Согласно пункта 1 статьи 71 Закона о банкротстве 2002 г. для участия в первом  собрании  кредиторов  кредиторы      вправе  предъявить  свои  требования к должнику в течение тридцати      дней  с  даты  опубликования  сообщения  о  введении   наблюдения.      Указанные  требования  направляются в арбитражный суд,  должнику и      временному управляющему с  приложением  судебного  акта  или  иных      документов,   подтверждающих   обоснованность   этих   требований.    Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов  на      основании  определения  арбитражного  суда  о  включении указанных      требований в реестр требований кредиторов.

Арбитражный  суд согласно пункта 1 статьи 75 Закона о банкротстве   2002 г. на основании решения первого собрания кредиторов    выносит  определение  о  введении  финансового  оздоровления   или      внешнего  управления,  либо принимает решение о признании должника      банкротом и об открытии конкурсного производства,  либо утверждает   мировое   соглашение   и   прекращает   производство   по  делу  о   банкротстве.          С даты введения финансового оздоровления, внешнего управления,      признания  арбитражным  судом  должника   банкротом   и   открытия      конкурсного   производства  или  утверждения  мирового  соглашения      наблюдение прекращается.

3.2.     Финансовое оздоровление

В закон о банкротстве 2002 г. введена самостоятельная глава, посвященная процедуре финансового оздоровления предприятия. В ней подробно описаны порядок введения, окончания и прекращения финансового оздоровления. Соединение в одном законе понятий банкротства и финансового оздоровления в перспективе означает перестройку всей системы государственного управления собственностью. Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к    должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения    задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Финансовое оздоровление может быть введено по ходатайству должника, его учредителей, собственника имущества должника - унитарного предприятия, а также третьего лица. Снабженное планом финансового оздоровления и графиком погашения задолженности, ходатайство рассматривается либо на собрании кредиторов, либо в арбитражном суде.

Согласно пункта 1 статьи 84 план финансового оздоровления,  подготовленный учредителями     (участниками)  должника,  собственником   имущества   должника   -      унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов и должен      предусматривать способы получения должником  средств,  необходимых      для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком      погашения задолженности, в ходе финансового оздоровления.

 Еще одна страховка на случай конфликта интересов - это предоставление лицами, претендующими на проведение финансового оздоровления, доказательств того, что они выполнят график погашения задолженности. Иными словами, арбитражный суд должен быть уверен, что уводя предприятие из-под банкротства, учредители, собственники или третьи лица имеют возможность оплатить долги данного предприятия.

Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком      погашения  задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой),   банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией,      поручительством,  а  также  иными  способами (пункт 1 статьи 79 Закона обанкротстве 2002 г.).    В тоже время исполнение должником  обязательств   не  может  быть  обеспечено  удержанием,    задатком или неустойкой.

Финансовое  оздоровление  вводится  арбитражным  судом   на   основании  решения  собрания  кредиторов (пункт 1 статьи 80 Закона  о банкротстве). Одновременно   с   вынесением   определения   о    введении      финансового     оздоровления     арбитражный     суд    утверждает      административного   управляющего. Административный   управляющий  согласно пункта 2 статьи 83 действует   с   даты   его      утверждения   арбитражным   судом   до   прекращения   финансового      оздоровления либо до его отстранения или освобождения  арбитражным      судом.

В  определении  о  введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового  оздоровления,  а  также  содержаться      утвержденный судом график погашения задолженности.

Определения о введении финансового оздоровления, об отстранении    руководителя   должника   от   должности   в   ходе    финансового      оздоровления,  об  освобождении  или отстранении административного   управляющего   от   исполнения   обязанностей    административного    управляющего,  вынесенные  арбитражным  судом  в  ходе финансового   оздоровления,  могут быть обжалованы в соответствии с пунктом 5 статьи  80,  пунктом  2 статьи  219,  пунктом  2 статьи  82 и соответственно с пунктом 5 статьи  83  Закона о банкротстве 2002 г.         

В соответствии со статьей 88 должник не позднее чем за месяц до истечения  срока      финансового     оздоровления     предоставляет      административному  управляющему  отчет  о  результатах  проведения   финансового оздоровления.  Последний  рассматривает  отчет и  составляет заключение о  выполнении  плана  финансового  оздоровления,  графика   погашения   задолженности  и об удовлетворении требований кредиторов. После  получения  заключения административного управляющего   или ходатайства собрания кредиторов арбитражный суд назначает дату    заседания  по  рассмотрению результатов финансового оздоровления, по итогам  рассмотрения  которого принимается один  из  судебных актов:

определение о прекращении производства по делу о банкротстве в      случае,  если  непогашенная  задолженность  отсутствует  и  жалобы   кредиторов признаны необоснованными;

определение о введении внешнего управления  в  случае  наличия    возможности восстановить платежеспособность должника;

решение о  признании  должника   банкротом   и   об   открытии     конкурсного   производства   в  случае  отсутствия  оснований  для   введения внешнего управления и при наличии признаков банкротств.

Кроме того возможно досрочное окончание финансового  оздоровления (статья 86), а также  его досрочное прекращение (статья 87).

3.3.  Внешнее управление

Внешнее управление  -  процедура  банкротства,  применяемая  к  должнику в целях восстановления его платежеспособности; вводится арбитражным судом на основании      решения   собрания    кредиторов на   срок   не   более   чем      восемнадцать  месяцев,  который  может  быть  продлен. К компетенции первого собрания кредиторов относится,  в  том  числе,  принятие решения о введении внешнего управления и об  обращении  в  арбитражный суд с соответствующим ходатайством (Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А35-3728/02г)[86]. 

В соответствии со  статьями 95, 96 Закона о банкротстве с даты введения внешнего управления:

          прекращаются полномочия   руководителя   должника,  управление   делами должника возлагается на внешнего управляющего, причем последний  вправе издать   приказ  об  увольнении     руководителя должника;

          прекращаются полномочия    органов   управления   должника   и      собственника  имущества   должника   -   унитарного   предприятия, за исключением полномочий по принятию решений, необходимых для  размещения  дополнительных  обыкновенных      акций должника , а также об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника, о замещении активов должника, об избрании представителя учредителей (участников) должника,   о заключении  соглашения  между  третьим  лицом  или  третьими    лицами и   органами   управления   должника,   уполномоченными   в      соответствии  с  учредительными  документами  принимать  решение о      заключении крупных сделок,  об  условиях  предоставления  денежных  средств для исполнения обязательств должника;

          отменяются ранее   принятые  меры  по  обеспечению  требований   кредиторов;

          аресты на  имущество  должника  и  иные ограничения должника в   части  распоряжения  принадлежащим  ему  имуществом   могут   быть  наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

          вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов  по      денежным  обязательствам  и  об  уплате обязательных платежей,      сроки   исполнения   которых   наступили   до   введения  внешнего    управления.

Изложенное подтверждается судебной практикой: С  момента  введения  внешнего управления снимаются ранее принятые меры  по  обеспечению  требований  кредиторов,  а аресты имущества    должника и иные ограничения должника по распоряжению принадлежащимему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве (Постановление ФАС Московского округа от  06.03.2003 г. по делу № А40-41548/02-95-254.)[87].

Не позднее  чем  через  месяц  с  даты  своего  утверждения   внешний  управляющий обязан разработать план внешнего управления, который  должен  предусматривать  меры  по    восстановлению  платежеспособности  должника,  условия  и  порядок    реализации указанных мер,  расходы на их реализацию и иные расходы   должника и   представить его собранию кредиторов для утверждения (пункт 1 статьи 106).

Планом внешнего  управления могут быть предусмотрены следующие      меры по восстановлению платежеспособности должника:

          перепрофилирование производства;

          закрытие нерентабельных производств;

          взыскание дебиторской задолженности;

          продажа части имущества должника (статья 111);

          уступка прав требования должника (статья 112);

          исполнение обязательств   должника   собственником   имущества      должника  -  унитарного  предприятия,  учредителями  (участниками)    должника либо третьим лицом или третьими лицами (статья 113);

          увеличение уставного  каптала   должника   за   счет   взносов    участников и третьих лиц(новая мера – введена Законом о банкротстве 2002 г., статья 109);

          размещение дополнительных обыкновенных акций должника (новая мера – введена Законом о банкротстве 2002 г., статья 114);

          продажа предприятия должника (статья 110);

          замещение активов должника(новая мера – введена Законом о банкротстве 2002 г., статья 115);

          Кроме того могут применяться иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

3.4.  Конкурсное производство

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к      должнику,    признанному    банкротом,    в   целях   соразмерного   удовлетворения требований кредиторов.  Наличие у  должника  признаков  несостоятельности  и  установление   невозможности восстановления   его   платежеспособности   является   основанием для принятия арбитражным судом решения  об  открытии  в   отношении должника конкурсного производства (Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-1949/02/70/16б)[88].

В соответствии  с действующим законодательством с момента принятия   арбитражным судом решения о  признании  должника  банкротом  и  об  открытии конкурсного производства прекращается начисление неустоек   (штрафов,  пени)  и  иных  финансовых  санкций   по   всем   видам   задолженности должника (Постановление ФАС Центрального округа от  26.12.2002 г. по делу № А23-2011/02А-5-116)[89], а все претензии   имущественного характера могут быть предъявлены должнику только  в   рамках конкурсного производства (Постановление ФАС Центрального округа от  09.12.2002 г. по делу № А-62-3101/2002)[90]. Кроме того статья 126 Закона о банкротстве 2002 г. предусматривает следующие последствия открытия конкурсного производства: срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства     денежных  обязательств  и  уплаты  обязательных  платежей должника считается наступившим; сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться  к  сведениям,  признанным   конфиденциальными   или   составляющим  коммерческую тайну;     совершение сделок,  связанных с отчуждением имущества должника   или  влекущих  за  собой  передачу  его  имущества третьим лицам в      пользование,  допускается исключительно в  специальном порядке;  прекращается исполнение по исполнительным  документам, которые в этом случае подлежат  передаче   судебными  приставами  -  исполнителями конкурсному управляющему;   снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника и иные       ограничения  распоряжения  имуществом  должника.

При принятии решения о признании должника  банкротом  и  об      открытии   конкурсного  производства  арбитражный  суд  утверждает    конкурсного управляющего и   размер его  вознаграждения, о чем  выносит  определение (статья127).  В случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  конкурсным   управляющим возложенных   на  него  обязанностей  арбитражный  суд   отстраняет   конкурсного   управляющего   от   исполнения    своих   обязанностей   и   назначает   нового   по   ходатайству  собрания   кредиторов либо комитета кредиторов (Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А23-151/7-2000-Г)[91].

После  рассмотрения  арбитражным  судом  отчета конкурсного      управляющего о  результатах  проведения  конкурсного  производства      арбитражный  суд  выносит  определение  о  завершении  конкурсного   производства, которое считается завершенным с  даты  внесения  записи  о  ликвидации  должника в единый  государственный реестр  юридических  лиц. 

3.5.     Мировое соглашение

Мировое соглашение, заключаемое в рамках арбитражного процесса по делу о банкротстве – это соглашение (договор) между должником и его конкурсными кредиторами об урегулировании между ними отношений долга путем реструктуризации долгов (отсрочки (рассрочки) выплаты по долгам, скидки с долгов и т.п.). С юридической точки зрения это соглашение можно рассматривать как новацию, поскольку заключение этого соглашения приводит к замене прежних обязательств должника перед кредиторами новыми обязательствами, предусматривающими иной способ исполнения. Вместе с тем, мировое соглашение – не обычный гражданско - правовой договор; для его заключения не достаточно одного лишь волеизъявления сторон. Это соглашение подлежит судебному рассмотрению и считается заключенным только в случае его утверждения арбитражным судом. В то же время, правоприменительная практика исходит из того, что при утверждении мирового соглашения арбитражный суд проверяет  только соблюдение требований  по форме  и  порядку  его заключения.[92]

В связи с этим, в частности, заключенное мировое соглашение является обязательным для всех конкурсных кредиторов, в том числе и тех из них, кто не изъявлял волю по поводу его заключения (голосовал против либо не участвовал в голосовании). Конституционный суд Российской Федерации определил, что указанные положения, как направленные на признание и защиту прав и интересов   всех  кредиторов,  не  могут  рассматриваться как нарушающие права  заявителя   в сфере  экономической  деятельности,   включая  право собственности и принципы равенства и свободы договора (Определение Конституционного суда Российской Федерации N 228-О от  01.10.2002 г.)[93].

Новацией Закона о банкротстве 2002 г. является начисление на непогашенную часть долга процентов с даты утверждения арбитражным судом мирового соглашения. Это означает, что кредиторы, на него согласившиеся, могут не опасаться, что соглашение окажется просто не предусмотренным в законе мораторием на выплаты, и по истечении срока предприятие-должник окажется вновь в состоянии банкротства, только уже с изрядно обглоданной инфляцией суммой долга.

Закон о банкротстве 2002 г. предусматривает разные режимы заключения мирового соглашения в зависимости от того, на какой стадии находится дело о несостоятельности предприятия. Если стороны идут на мировую в процессе наблюдения, то решение принимается либо руководителем должника, либо лицом исполняющим его обязанности; если на стадии внешнего управления или конкурсного производства - то внешним или конкурсным управляющим соответственно; если на стадии финансового оздоровления - руководителем должника или лицом исполняющим его обязанности.

Заключение

Проведенный анализ законодательства, правоприменительной практики и  специальной юридической литературы   в  контексте  рассматриваемой  проблемы  позволяет  выделить  следующие  предложения  по  совершенствованию  законодательства о  банкротстве   и  практики  его  применения:

Необходимо законодательно  разграничить  понятия “банкротство” и “несостоятельность”. Несостоятельность – это  состояние экономического субъекта прекратившего платежи по своим долгам, а  банкротство   есть несостоятельность, сопряженная  с  виновными действиями должника, направленными на  причинение вреда  кредиторам. Такой  подход  законодателя  будет не только терминологически точнее, но и видоизменял бы идеологию  правового регулирования последствий  несостоятельности  различного рода. Такое  проведение различий  между несостоятельными  должниками  по  принципу вины немаловажно.

 Введение административной ответственности за  банкротство является подменой защиты от криминальных банкротств ее   видимостью,  а  по  сути  -  способом  уклониться   от   уголовной   ответственности. Из  объективной  стороны  преступлений связанных с  банкротством необходимо  исключить  указания   на   последствия, так как общественная опасность самого факта  криминального  банкротства и так достаточно высока, а   из  числа  субъектов  исключить понятие   "собственник организации", поскольку последнее  не имеет правового содержания.

Следует еще увеличить  минимальный  размер  задолженности  юридического лица, являющийся условием  для  возбуждения производства по делу до 500000 рублей.  Определяя количественный  критерий  несостоятельности необходимо исходить из дифференцированного подхода к должнику, учитывая его долю  на  рынке и производственную  мощность.

 Необходима специализация специалистов по  антикризисному  управлению  на  одной  из  процедур банкротства, так как каждая из  них  имеет  свои  специфические  задачи и специализация  позволит  их  грамотнее  разрешать.

Требуется создание таких условий, которые стимулировали бы участников дела о банкротстве к заключению мирового соглашения. путем установления порядка и условий реструктуризации задолженности по обязательным платежам в отношении должников, заключивших мировое соглашение с кредиторами. Например предоставление должнику права на отсрочку или рассрочку уплаты соответствующей задолженности, изменение сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр   требований кредиторов.

Страхование ответственности арбитражного управляющего и взносы в компенсационный фонд саморегулируемой организации будут способствовать  формированию в России  антикризисных  специалистов подконтрольных  крупным компаниям, финансовым группам, так как не каждый управляющий (или кандидат в  управляющие) будет готов  внести указанные суммы. Выходом из данной ситуации будет  принятие на себя  государством  ответственности за  действия арбитражных  управляющих и соответственно  более жесткий отбор последних.

Исходя из  вышеизложенного можно сделать вывод  о том,   что банкротство есть неотъемлемая часть функционирования любой  развитой  экономики. Российский  институт несостоятельности обладает  большим наборм правовых средств, действие которых направлено  на  оздоровление экономики. Каждому руководителю следует  изучить  рассматриваемый институт, разобраться  в  его сущности, причинах банкротства, проанализировать отечественный  и зарубежный опыт.

БИБЛИОГРАФИЯ

Законы, иные нормативные акты,

арбитражная практика

1. Конституция Рос. Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета.- 1993.- 25 декабря; 1996.- 13 января; 15 февраля; 2001. – 14 июня.

2.  Гражданский кодекс Рос. Федерации. Часть I: Гражданский кодекс. Часть I от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ //  Собрание законодательства Рос. Федерации. -  1994.- № 32. – Ст. 3301; 1996.- № 34. – Ст. 4026;  № 9. – Ст. 773; 1999.- № 28. – Ст. 3471; 2001.- № 17. – Ст. 1644;  № 21. – Ст. 2063; 2002.- № 12. – Ст. 1093;№ 48. – Ст. 4746, 4737; 2003.- № 2. – Ст. 167.

3.  Арбитражный процессуальный кодекс Рос. Федерации: Арбитражный процессуальный кодекс от 5 мая 1995 г. № 70-ФЗ //  Собрание законодательства Рос. Федерации. -  1995.- № 19. – Ст. 1709 (не действует).

4.  Гражданский кодекс Рос. Федерации. Часть II: Гражданский кодекс. Часть II от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ //  Собрание законодательства Рос. Федерации. -  1996.- № 5. – Ст. 410;  № 34. – Ст. 4025;  1997.- № 43. – Ст. 4903; №52.- Ст. 5930; 1999. - № 51 . – Ст. 6288; 2002.- № 48. – Ст. 4737;  2003.- № 2. – Ст. 160, 167; № 13. – Ст. 1179.

5.  Уголовный кодекс Рос. Федерации: Уголовный кодекс от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ //  Собрание законодательства Рос. Федерации. -  1996.- № 25. – Ст. 2954; 1998.- № 26. – Ст. 3012;  1999.- № 7. – Ст. 871, 873; № 11.- Ст. 1255; №12. – Ст. 1407; № 28.- Ст. 3489, 3490, 3491: 2001. - № 11 . – Ст. 1002; № 13. – Ст. 1140; № 26. – Ст. 2587, 2588; № 33 (Часть 1). – Ст. 3424; № 47. – Ст. 4404, 4405 ; № 53 (часть 1). – Ст. 5028; 2002. - № 10. – Ст. 966; № 11. – Ст. 1021; № 19.– Ст. 1793, 1795; № 26. – Ст. 2518; № 30. – Ст. 3020, 3029; № 44. – Ст. 4298; 2003.- № 11. – Ст. 954; № 15. – Ст. 1304.

6. Арбитражный процессуальный кодекс Рос. Федерации: Арбитражный процессуальный кодекс от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ //  Собрание законодательства Рос. Федерации. -  2002.- № 30. – Ст. 3012 .

7. Об акционерных обществах: Федер. закон от 24 ноября 1995 г. № 208-ФЗ //    Собрание Законодателства Рос. Федерации. - 1996. - № 1. - Ст. 1; 1999. - № 22. - Ст. 2672;  2001. -  №  33 (часть 1). - Ст. 3423;  2002. -№ 45. – Ст.4436. 

8. О рынке ценных бумаг: Федер. закон  от  22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1996.  - № 17. - Ст. 1918; 1998. -  № 48. - Ст. 5857; 1999.  - № 28. - Ст. 3472; 2001.  - № 33 (часть 1). - Ст. 3424;  2002.  - № 12. -  Ст. 1093;  № 52 (часть 2). -  Ст. 5141.

9. Об исполнительном производстве: Федер. закон   от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1997. - № 30. – Ст. 3591.

10. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон 8 января 1998 года № 6-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1998. - N 2. - Ст. 222. (не  действует).

11. Об обществах  с  ограниченной ответственностью: Федер. закон  от  08  февраля 1998 г. № 14-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1998. -  № 7. -  Ст. 785;  № 28. -  Ст. 3261;  1999. -  № 1. -  Ст. 2.

12. О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций:  Федеральный закон 25 февраря 1999 года № 40-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1999. - N 9. - Ст. 1097; 2000.- № 2. – Ст. 127; 2001.- № 26. – Ст. 2590;  № 33 (часть 1). – Ст. 3419; 2002. - № 12. – Ст. 1093.

13. Об особенностях  несостоятельности (банкротства) субъектов естественных  монополий топливно – энергетического комплекса: Федеральный закон 24 июня 1999 года № 122-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1999. - N 26. - Ст. 3179.

14. О несостоятельности (банкротстве): Федер. Закон от 26 октября  2002 г. № 127-ФЗ // Российская газета. - 2002. - 2 ноября.

15. О несостоятельности (банкротстве) предприятий: Закон Российской Федерации от 19 ноября 1992 г. № 3929-1 // Ведомости СНД и ВС  Рос. Федерации. - 1993. - № 1. -  ст. 6 (не действует).

16. О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий: Постановление Правительства Рос. Федерации от 20 мая 1994 г. № 498  // Российская газета. - 1994. -   27 мая (не действует).

17. Об уполномоченном и регулирующем органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства Рос. Федерации от 30 ноября 2002 г. N 855 // Собрание законодательства Рос. Федерации.- 2002.- N 49.-  Ст. 4886.

18. Об уполномоченном органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих: Постановление Правительства Рос. Федерации от 14 февраля 2003 г. N 100 // Собрание законодательства Рос. Федерации.- 2003.- N 7.- Ст. 659.

19. О  порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства Рос. Федерации от 15 апреля 2003 г. N 218 //  Российская газета. – 2003.- 26 апреля.

20. Временные методические рекомендации по оценке финансового состояния предприятий, имеющих признаки несостоятельности: Распоряжение Федеральной службы по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению от 12 сентября 1994 г. № 14-р // Банкротство предприятий. Сборник нормативных актов. - М., 1995. - Ст. 222 (не действует).

21. Об отказе в принятии к  рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью         "КАЛЛЕ НАЛО РОС ТРЕЙДИНГ" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 120 и пунктом 3 статьи 122 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)": Определение Конституционного суда Рос. Федерации N 228-О от  01.10.2002 г. // Вестник Конституционного суда Рос. Федерации. – 2003. - № 2 . – С. 10-13.

22. По жалобе гражданина Харитонова Валентина Ивановича на нарушение его конституционных прав пунктом 1 статьи 57 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: Определение Конституционного Суда Рос. Федерации от 3 октября 2002 г. N 231-О //  Вестник Конституционного Суда Рос. Федерации. 2003. -  №  2. – С. 11-13.

23. Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 7358/02 от 22 октября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   Алтайского   края. 2002. Дело №  А03-2204/01-Б).

24. Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6003/02 от 22 октября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда  Кемеровской области. 2002. Дело № А27-3272/2000-1).

25. Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 5169/02 от 26 ноября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   Челябинской области. 2002. Дело № А76-20665/01-48-217).

26. Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6824/02 от 24 декабря 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   города Москва. 2002. Дело № А40-40457/01-69-420).

27. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-3128/02/88/17. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-3128/02/88/17).

28. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-1949/02/70/16б. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-1949/02/70/16б)

29. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А64-3147/02-14. (Архив Арбитражного суда Тамбовской области. 2002. Дело № А64-3147/02-14).

30. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  09.12.2002 г. по делу № А62-266-н/01. (Архив Арбитражного суда Смоленской области. 2002. Дело № А62-266-н/01).

31. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  09.12.2002 г. по делу № А-62-3101/2002  . (Архив Арбитражного суда Смоленской области. 2002. Дело № А-62-3101/2002)

32. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  11.12.2002 г. по делу № А14-6134/02/20/16-1. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-6134/02/20/16-1).

33. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  25.12.2002 г. по делу № А14-6135-02/309/165. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-6135-02/309/165).

34. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  26.12.2002 г. по делу № А23-2011/02А-5-116 . (Архив Арбитражного суда Калужской области. 2002. Дело № А23-2011/02А-5-116).

35. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А23-151/7-2000-Г  . (Архив Арбитражного суда Калужской области. 2003. Дело № А23-151/7-2000-Г ).

36. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А35-3728/02г. (Архив Арбитражного суда Курской области. 2003. Дело № А35-3728/02г).

37. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  12.02.2003 г. по делу № КГ-А40/9120-02А. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А40/9120-02А).

38. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  28.02.2003 г. по делу № КГ-А41/571-03. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А41/571-03).

39. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  04.03.2003 г. по делу № КГ-А40/580-03. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А40/580-03).

40. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  05.03.2003 г. по делу № КГ-А41/672-03 . (Архив ФАС Московского округа. 2003.

41. Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  06.03.2003 г. по делу № А40-41548/02-95-254. (Архив Арбитражного суда города Москва. 2003. Дело № А35-3728/02г).

42. О внесении изменения в пункт 1 статьи 321 Федерального Закона  "О      несостоятельности (банкротстве)": Проект Федер. Закона Рос. Федерации № 283211-3, - 2003.- (http//www.akdi.ru/proekt/546545GD/HTM).

Специальная литература

1.  Александр I. Устав о банкротах / Александр I. - С-Пб.: Т.Г.И.,1801. – 84 с.

2. Банкротство финансовых  компаний. - М.: Гардарика, 1999. -  211 с.

3. Баренбойм. П. Правовые основы банкротства / П. Баренбойм. - М.: Белые альвы, 1995.  -  197 с.

4. Бертгольд Г.В. Законы о несостоятельности торговой и неторговой / Г.В. Бертгольд. - М.: Изд тов-ва В.И. Сафонова, 1906.  118 с.

5. Бизнес – планирование : Учебник / Под  ред.  В.М. Попова. – М.: Финансы  и  статистика, 2002 . – С. 281. 

6. Брагинский М.  Комментарий к  закону  о  несостоятельности  (банкротстве) / М. Брагинский // Право  и   экономика. -1998.  - № 4. - С. 4-29.

7. Брокгауз Ф.А. Энциклопедический словарь / Ф.А. Брокгауз, И.А. Ефрон. - М.: Сов. энциклопедия, 1990. – 799 с.

8. Витрянский В. В. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве)  / В.В. Витрянский //Хозяйство и право. - 1998. -  №3.  - С.  38-48 .

9. Витрянский В.В. Реформа законодательства о несостоятельности (банкротстве)/ В.В. Витрянский //Специальное приложение к Вестнику Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.  -1998. -  № 2. -  С. 79-82.

10. Вопросы   права и законности  в  первые годы Советской  власти /Под ред. Ю.П. Титова. -  М.: ВЮЗИ,  1984. -  124 с.

11. Востриков П. О банкротстве предприятий-заемщиков и банков за рубежом / П. Востриков // Хозяйство и право.  - 1995.  -  № 3.  –  С. 44-48.

12. Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса / А.Х. Гольмстен. - С-Пб.: Тип. Ю. Штауфа, 1888. – 134 с.

13. Гражданское и торговое право капиталистических государств/ Под ред. Е.А. Васильева. - М.: Юристъ, 1993. -  С. 702.

14. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 1 / В. Даль. - М.: Рус. яз., 1998. -  699 с.

15.  Добровольский А. А. Свод общеимперских положений о торговой и неторговой несостоятельности / А.А. Добровольский. - М.: Тип. Лит.. Т-ва И.Н. Кушнерев, 1914. -  183 с.

16. Дурмашкин А. Банкротство в США – удобная штука/ А. Дурмашин  // Банкротство On-Line . –  (http://anticris.upr.ru/ proekt/012563/HTM).

17. Елистратов С.В. Особые причины неплатежеспособности и возможного банкротства российских предприятий /  С.В. Елистратов // Финансы. - 2001. -  №9. С. 12-15.

18. Зайцева В.В. Несостоятельность и банкротство в современном  российском  праве / В.В. Зайцева// Право  и  экономика. - 1999. - № 5. - С. 14-15. 

19. Зайцева В.В. Обжалование определений, принятых в рамках дела о банкротстве / В.В. Зайцева // Право в  Вооруженных Силах. –2003. - № 4. – С. 16-18.

20. Зайцева В.В.  Рассмотрение дел обанкротстве в  арбитражном суде / В. В. Зайцева //  Право в  Вооруженных Силах. –2003. - № 4. – С. 12-15.

21. Зинченко С. Банкротство: законодательство и правоприменительная практика / С. Зинченко, В. Лапач, Б. Газарьян //  Хозяйство и право.  - 1996. -  № 5. -  С. 55 - 67.

22. Ирнов О. Банкротство в  Америке / О. Ирнов // Банкротство On-Line . – (http://bankr.tsr.ru/ prosba. shtml).

23. Колб Б. Административная ответственность за банкротство / Б. Колб // Право  и   экономика. - 2002. - № 4. - С. 14-17.

24. Комментарий к федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под  ред. Ю. П. Орловского. -  М.:  Издательская группа ИНФА .  М-НОРМА, 1998. -   257 с. 

25. Кращенко  Д.А. Банкротство  предприятий: его признаки  и условия / Д.А. Кращенко // Право и  экономика. - 2000. - № 6. - С. 21-22. 

26. Лордкипанидзе А.Г.  Гарантии   платежеспособности   по   законодательству Англии и Франции./ А.Г. Лордкипанидзе. -  М.: Юрид. Лит., 1979. -  248 с.

27.  Лущиков Б. Грозит ли вашему предприятию банкротство /  Б. Лущиков //  АКДИ "Экономика и жизнь". - 2001.  - № 10. С. 8-9.

28. Малышев К. И. Исторический очерк конкурсного процесса / К.И. Малышев. -  С-Пб.: Изд. Тов-ва М.О. Вольф, 1871. -   289 с.

29. Матвеев В.  За умышленное банкротство примерно наказали / В. Матвеев // Банкротство On-Line . –  (http://bankr.tsr.ru/prosba.shtml).

30. Морозов Н.А. Критика существующих установлений несостоятельности и банкротства / Н.А. Морозов  // Юридический вестник. - 1887.  - № 6. – С. 78-79,  № 7. -  С. 63-65.

31. Никитина О.А. Банкротство под наблюдением / О.А. Никитина //Бизнес-адвокат. - 1998. -  № 14.-  С. 4.

32. Об итогах работы арбитражных судов РФ в 1997 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1998. - № 4. -  С. 7-9.

33. Ожегов С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов. – 21-е  изд., перераб. и доп. -  М.: Русский язык, 1989. – 921 с.

34.   Основные черты судебного процесса по делам о банкротстве во Франции // Хозяйство и право. - 1994.  - № 7. – С. 125-131.

35. Особое мнение судьи Конституционного суда Российской  Федерации В.Г. Ярославцева по делу  о  проверке конституционности  ряда  положений Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций", пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"  // Вестник Конституционного суда Рос. Федерации. – 2003. - № 1 . – С. 5.

36. Российское законодательство X-XX веков. В девяти томах. Т.1.  Законодательство Древней Руси./ Под ред. О.И. Чистякова.   –  М.:  Юрид. Лит. , 1984. -  730 с. 

37. Свод законов Российской империи, повелением государя императора составлен Николая Первого. Т. Х. Ч. 1. – С-Пб.: Изд. Кодификационного отдела при Гос. Совете, 1836. – 750 с.

38. Скляренко В. К.  Экономика предприятия :  Конспект лекций /  В.К. Скляренко, В.М.Прудников. – М.: Инфра-М, 2001 -  С 112.

39. Словарь иностранных слов. – М.: Цитадель, 1998. – 318 с.

40. Словарь русского языка. Т. 1. – 3-е  изд., стер. - М.: Рус. яз.,   1985. 702 с.

41. Словарь современного русского международного языка. Т. 1. - М.: Сов. энциклопедия, 1950. – 730 с.

42. Степанов В.В. Несостоятельность  (банкротство) в России, Англии, Франции, Германии / В.В. Степанов. -  М.: Проспект, 1999. -  508 с.

43. Телюкина М. В. Развитие законодательства о несостоятельности и банкротстве/ М.В. Телюкина //Юрист. -  1997. - № 11. -  С.  22-25.

44. Трайнин А.Ф. Несостоятельность и банкротство / А.Ф. Трайнин. - С-Пб.: Тип. Акц. Общ-ва «Слово», 1913. -  157 с.

45. Трайнин А.Ф. Юридическая сила определения свойства несостоятельности / А.Ф. Трайнин // Вестник права. - 1916. - №. 38. – С. 40-42.

46. Тур Н.А. Пересмотр постановлений о несостоятельности / Н. А. Тур. - С-Пб.: Тип. В.В. Колесникова , 1896. -  140 с.

47. Цитович. П.П. Учебник торгового права / П.П. Цитович. – Одесса.: Тип. Ульриха , 1891. – 257 с.

48. Цитович П.П. Очерк основных понятий торгового права /П.П. Цитович. - Одесса.: Тип. Ульриха , 1886. – 448 с.

49. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права / Г.Ф. Шершеневич. -  М.: Изд. Бр. Башмаковых , 1912. – 320 с.

50. Шершеневич Г.Ф. Учение о несостоятельности / Г.Ф. Шершеневич. - Казань. : Тип. Имп. ун-та , 1890. – 250 с.

51. Щенникова Л. Банкротство в  гражданском  праве России: тенденции и  перспективы / Л. Щенникова // Российская юстиция . - 1998. - №10. - С. 38-40.

[1] См. Лущиков Б. Грозит ли вашему предприятию банкротство /  Б. Лущиков //  АКДИ "Экономика и жизнь". - 2001.  - № 10. С. 8-9.

[2] Скляренко В. К.  Экономика предприятия :  Конспект лекций /  В.К. Скляренко, В.М.Прудников. – М.: Инфра-М, 2001 -  С 112.

[3] Бизнес – планирование : Учебник / Под  ред.  В.М. Попова. – М.: Финансы  и  статистика, 2002 . – С. 281.

[4] См. Елистратов С.В. Особые причины неплатежеспособности и возможного банкротства российских предприятий /  С.В. Елистратов // Финансы. - 2001. -  №9. С. 12-15.

[5] Баренбойм. П. Правовые основы банкротства / П. Баренбойм. - М.: Белые альвы, 1995.  - С. 191

[6] Гражданское и торговое право капиталистических государств/ Под ред. Е.А. Васильева. - М.: Юристъ, 1993. -  С. 701.

[7]  Лордкипанидзе А.Г.  Гарантии   платежеспособности   по   законодательству Англии и Франции./ А.Г. Лордкипанидзе. -  М.: Юрид. Лит., 1979. -  С. 91.

[8] См. Основные черты судебного процесса по делам о банкротстве во Франции // Хозяйство и право. - 1994.  - № 7. – С. 125-131.

[9] Степанов В.В. Несостоятельность  (банкротство) в России, Англии, Франции, Германии / В.В. Степанов. -  М.: Проспект, 1999. -  С. 489.

[10] Востриков П. О банкротстве предприятий-заемщиков и банков за рубежом / П. Востриков // Хозяйство и право.  - 1995.  -  № 3.  –  С. 44.

[11] Зинченко С. Банкротство: законодательство и правоприменительная практика / С.2Зинченко, В. Лапач, Б. Газарьян //  Хозяйство и право.  - 1996. -  № 5. -  С. 58.

[12] Степанов В.В. Несостоятельность  (банкротство) в России, Англии, Франции, Германии / В.В. Степанов. -  М.: Проспект, 1999. -  С. 492.

[13] Ирнов О. Банкротство в  Америке / О. Ирнов // Банкротство On-Line . – (http://bankr.tsr.ru/ prosba. shtml).

[14] Дурмашкин А. Банкротство в США – удобная штука/ А. Дурмашин  // Банкротство On-Line . –  (http://anticris.upr.ru/ proekt/012563/HTM).

[15] Малышев К. И. Исторический очерк конкурсного процесса / К.И. Малышев. -  С-Пб.: Изд. Тов-ва М.О. Вольф, 1871. - С.  238.

[16] Российское законодательство X-XX веков. В девяти томах. Т.1.  Законодательство Древней Руси./ Под ред. О.И. Чистякова.   –  М.:  Юрид. Лит. , 1984. -  С.  68.

[17] Добровольский А. А. Свод общеимперских положений о торговой и неторговой несостоятельности / А.А. Добровольский. - М.: Тип. Лит.. Т-ва И.Н. Кушнерев, 1914. - С. 156.

[18] Вопросы   права и законности  в  первые годы Советской  власти /Под ред. Ю.П. Титова. -  М.: ВЮЗИ,  1984. -  С. 19.

[19] Телюкина М. В. Развитие законодательства о несостоятельности и банкротстве/ М.В. Телюкина //Юрист. -  1997. - № 11. -  С.  22.

[20] О несостоятельности (банкротстве) предприятий: Закон Российской Федерации от 19 ноября 1992 г. № 3929-1 // Ведомости СНД и ВС  Рос. Федерации. - 1993. - № 1. -  ст. 6

[21] Витрянский В.В. Реформа законодательства о несостоятельности (банкротстве)/ В.В. Витрянский //Специальное приложение к Вестнику Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.  -1998. -  № 2. - С. 79

[22] Об итогах работы арбитражных судов РФ в 1997 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1998. - № 4. -  С. 7.

[23] Витрянский В. В. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве)  / В.В. Витрянский //Хозяйство и право. - 1998. -  №3.  - С. 44 .

[24] Баренбойм. П. Правовые основы банкротства / П. Баренбойм. - М.: Белые альвы, 1995. – С. 180.

[25] Витрянский В.В. Реформа законодательства о несостоятельности (банкротстве)/ В.В. Витрянский //Специальное приложение к Вестнику Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.  -1998. -  № 2. - С. 81.

[26]О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий: Постановление Правительства Рос. Федерации от 20 мая 1994 г. № 498  // Российская газета. - 1994. -   27 мая.

[27] Временные методические рекомендации по оценке финансового состояния предприятий, имеющих признаки несостоятельности: Распоряжение Федеральной службы по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению от 12 сентября 1994 г. № 14-р // Банкротство предприятий. Сборник нормативных актов. - М., 1995. - Ст. 222.

[28] О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон 8 января 1998 года № 6-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1998. - N 2. - Ст. 222.

[29] Комментарий к федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под  ред. Ю. П. Орловского. -  М.:  Издательская группа ИНФА .  М-НОРМА, 1998. -  С. 7.

[30] О несостоятельности (банкротстве): Федер. Закон от 26 октября  2002 г. № 127-ФЗ // Российская газета. - 2002. - 2 ноября.

[31] Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 7358/02 от 22 октября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   Алтайского   края. 2002. Дело №  А03-2204/01-Б).

[32] О внесении изменения в пункт 1 статьи 321 Федерального Закона  "О      несостоятельности (банкротстве)": Проект Федер. Закона Рос. Федерации № 283211-3, - 2003.- (http//www.akdi.ru/proekt/546545GD/HTM).

[33] Об акционерных обществах: Федер. закон от 24 ноября 1995 г. № 208-ФЗ //    Собрание Законодателства Рос. Федерации. - 1996. - № 1. - Ст. 1; 1999. - № 22. - Ст. 2672;  2001. -  №  33 (часть 1). - Ст. 3423;  2002. -№ 45. – Ст.4436. 

[34] Об обществах  с  ограниченной ответственностью: Федер. закон  от  08  февраля 1998 г. № 14-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1998. -  № 7. -  Ст. 785;  № 28. -  Ст. 3261;  1999. -  № 1. -  Ст. 2.

[35] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  11.12.2002 г. по делу № А14-6134/02/20/16-1. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-6134/02/20/16-1).

[36] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  09.12.2002 г. по делу № А62-266-н/01. (Архив Арбитражного суда Смоленской области. 2002. Дело № А62-266-н/01).

[37] О рынке ценных бумаг: Федер. закон  от  22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ // Собрание Законодательства Рос. Федерации. - 1996.  - № 17. - Ст. 1918; 1998. -  № 48. - Ст. 5857; 1999.  - № 28. - Ст. 3472; 2001.  - № 33 (часть 1). - Ст. 3424;  2002.  - № 12. -  Ст. 1093;  № 52 (часть 2). -  Ст. 5141.

1Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 1 / В. Даль. - М.: Рус. яз., 1998. - С. 15.

[39] Словарь иностранных слов. – М.: Цитадель, 1998. - С. 9.

[40] Ожегов С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов. – 21-е  изд., перераб. и доп. -  М.: Русский язык, 1989. - С. 7.

[41] Брокгауз Ф.А. Энциклопедический словарь / Ф.А. Брокгауз, И.А. Ефрон. - М.: Сов. энциклопедия, 1990. - С. 6.

[42] Словарь русского языка. Т. 1. – 3-е  изд., стер. - М.: Рус. яз.,   1985. - С. 60.

[43] Словарь современного русского международного языка. Т. 1. - М.: Сов. энциклопедия, 1950. - С. 269.

[44] Бертгольд Г.В. Законы о несостоятельности торговой и неторговой / Г.В. Бертгольд. - М.: Изд тов-ва В.И. Сафонова, 1906. С. - 78.

[45] Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса / А.Х. Гольмстен. - С-Пб.: Тип. Ю. Штауфа, 1888. - С. 92.

[46] Там же . С. 137.

[47] Александр I. Устав о банкротах / Александр I. - С-Пб.: Т. Г. И., 1801. - С. 24.

[48] Цитович. П.П. Учебник торгового права / П.П. Цитович. – Одесса.: Тип. Ульриха , 1891. - С. 53.

[49] Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права / Г.Ф. Шершеневич. -  М.: Изд. Бр. Башмаковых , 1912. -С. 79.

[50] Свод законов Российской империи, повелением государя императора составлен Николая Первого. Т. Х. Ч. 1. – С-Пб.: Изд. Кодификационного отдела при Гос. Совете, 1836. - С. 157.

[51] Цитович П.П. Очерк основных понятий торгового права /П.П. Цитович. - Одесса.: Тип. Ульриха , 1886. - С. 68.

[52] Трайнин А.Ф. Несостоятельность и банкротство / А.Ф. Трайнин. - С-Пб.: Тип. Акц. Общ-ва «Слово», 1913. - С. 125.

[53] Шершеневич Г.Ф. Учение о несостоятельности / Г.Ф. Шершеневич. - Казань. : Тип. Имп. ун-та , 1890. - С. 178.

[54] Трайнин А.Ф. Юридическая сила определения свойства несостоятельности / А.Ф. Трайнин // Вестник права. - 1916. - №. 38. - С. 40.

[55] Там же. С. 43.

[56] Морозов Н.А. Критика существующих установлений несостоятельности и банкротства / Н.А. Морозов  // Юридический вестник. - 1887.  - № 6. – С. 78,  № 7. -  С. 63.

[57] Тур Н.А. Пересмотр постановлений о несостоятельности / Н. А. Тур. - С-Пб.: Тип. В.В. Колесникова , 1896. - С. 138.

[58] Трайнин А.Ф. Юридическая сила определения свойства несостоятельности / А.Ф. Трайнин // Вестник права. - 1916. - №. 38. - С. 49.

[59] Малышев К. И. Исторический очерк конкурсного процесса / К.И. Малышев. -  С-Пб.: Изд. Тов-ва М.О. Вольф, 1871. - С. 89.

1 Щенникова Л. Банкротство в  гражданском  праве России: тенденции и  перспективы / Л. Щенникова // Российская юстиция . - 1998. - №10. - С.39.

[61] Зайцева В.В. Несостоятельность и банкротство в современном  российском  праве / В.В. Зайцева// Право  и  экономика. - 1999. - № 5. - С. 14 

[62] Комментарий к Федеральному  закону “О несостоятельности (банкротстве)” / Под ред. проф. Ю. П. Орловского. - М.:Юристъ, 1998. - С. 30.

[63] См .  Кращенко  Д.А. Банкротство  предприятий: его признаки  и условия / Д.А. Кращенко // Право и  экономика. - 2000. - № 6. - С. 21. 

[64] См .  Банкротство финансовых  компаний. - М.: Гардарика, 1999. - С. 23.

[65] Брагинский М.  Комментарий к  закону  о  несостоятельности  (банкротстве) / М. Брагинский // Право  и   экономика. -1998.  - № 4. - С. 5.

[66] Колб Б. Административная ответственность за банкротство / Б. Колб // Право  и   экономика. - 2002. - № 4. - С. 15.

[67]   Матвеев В.  За умышленное банкротство примерно наказали / В. Матвеев // Банкротство On-Line . –  (http://bankr.tsr.ru/prosba.shtml).

[68] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  25.12.2002 г. по делу № А14-6135-02/309/165. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-6135-02/309/165).

[69] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  05.03.2003 г. по делу № КГ-А41/672-03 . (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А41/672-03).

[70]  Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  12.02.2003 г. по делу № КГ-А40/9120-02А. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А40/9120-02А).

[71] Об исполнительном производстве: Федер. закон   от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ // Собрание законодательства Рос. Федерации. – 1997. - № 30. – Ст. 3591.

[72] Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 5169/02 от 26 ноября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   Челябинской области. 2002. Дело № А76-20665/01-48-217).

[73] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  04.03.2003 г. по делу № КГ-А40/580-03. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А40/580-03).

[74] Об уполномоченном и регулирующем органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства Рос. Федерации от 30 ноября 2002 г. N 855 // Собрание законодательства Рос. Федерации.- 2002.- N 49.-  Ст. 4886.

[75] Об уполномоченном органе в делах о банкротстве и процедурах банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих: Постановление Правительства Рос. Федерации от 14 февраля 2003 г. N 100 // Собрание законодательства Рос. Федерации.- 2003.- N 7.- Ст. 659.

[76] О  порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства Рос. Федерации от 15 апреля 2003 г. N 218 //  Российская газета. – 2003.- 26 апреля.

[77] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  28.02.2003 г. по делу № КГ-А41/571-03. (Архив ФАС Московского округа. 2003. Дело № КГ-А41/571-03).

[78] См. Зайцева В.В.  Рассмотрение дел обанкротстве в  арбитражном суде / В. В. Зайцева //  Право в  Вооруженных Силах. –2003. - № 4. – С. 14.

[79] Зайцева В.В. Обжалование определений, принятых в рамках дела о банкротстве / В.В. Зайцева // Право в  Вооруженных Силах. –2003. - № 4. – С. 16.

[80] Никитина О.А. Банкротство под наблюдением / О. А. Никитина //Бизнес-адвокат. - 1998. -  № 14.-  С. 4.

[81] Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6824/02 от 24 декабря 2002 г. (Архив Арбитражного   суда   города Москва. 2002. Дело № А40-40457/01-69-420).

[82] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А64-3147/02-14. (Архив Арбитражного суда Тамбовской области. 2002. Дело № А64-3147/02-14).

[83] По жалобе гражданина Харитонова Валентина Ивановича на нарушение его конституционных прав пунктом 1 статьи 57 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: Определение Конституционного Суда Рос. Федерации от 3 октября 2002 г. N 231-О //  Вестник Конституционного Суда Рос. Федерации. 2003. -  №  2. – С. 11.

[84] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-3128/02/88/17. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-3128/02/88/17).

[85] Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации: Постановление Президиума ВАС Рос. Федерации № 6003/02 от 22 октября 2002 г. (Архив Арбитражного   суда  Кемеровской области. 2002. Дело № А27-3272/2000-1).

[86] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А35-3728/02г. (Архив Арбитражного суда Курской области. 2003. Дело № А35-3728/02г).

[87] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Московского округа от  06.03.2003 г. по делу № А40-41548/02-95-254. (Архив Арбитражного суда города Москва. 2003. Дело № А35-3728/02г).

[88] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  04.12.2002 г. по делу № А14-1949/02/70/16б. (Архив Арбитражного суда Воронежской области. 2002. Дело № А14-1949/02/70/16б).

[89] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  26.12.2002 г. по делу № А23-2011/02А-5-116 . (Архив Арбитражного суда Калужской области. 2002. Дело № А23-2011/02А-5-116).

[90] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  09.12.2002 г. по делу № А-62-3101/2002  . (Архив Арбитражного суда Смоленской области. 2002. Дело № А-62-3101/2002).

[91] Постановление  кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений, постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу: Постановление ФАС Центрального округа от  15.01.2003 г. по делу № А23-151/7-2000-Г  . (Архив Арбитражного суда Калужской области. 2003. Дело № А23-151/7-2000-Г ).

[92] Особое мнение судьи Конституционного суда Российской  Федерации В.Г. Ярославцева по делу  о  проверке конституционности  ряда  положений Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций", пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"  // Вестник Конституционного суда Рос. Федерации. – 2003. - № 1 . – С. 5.

[93] Об отказе в принятии к  рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью         "КАЛЛЕ НАЛО РОС ТРЕЙДИНГ" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 120 и пунктом 3 статьи 122 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)": Определение Конституционного суда Рос. Федерации N 228-О от  01.10.2002 г. // Вестник Конституционного суда Рос. Федерации. – 2003. - № 2 . – С. 11.

 [K1]